第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　41.內部審計在商業銀行風險管理體系中發揮不可替代的作用，下列未體現內部審計作用的是( )。

　　A.監控和評價風險管理體系運行的效果

　　B.幫助識別、評價重要的風險暴露，促進風險管理和控制系統的改進

　　C.內部審計具有充足的資源，可以直接向董事會報告

　　D.評價與銀行治理、運營和信息系統有關的風險暴露

　　正確答案:C

　　解析:內部審計活動應監測和評價組織的風險管理系統的有效性，應評估與組織治理、經營、信息系統有關的風險暴露，即財務和經營信息懂得可靠和完整，經營的效果和效率，資產的安全維護以及法律、法規及合同的遵循情況。

　　42.下列關于商業銀行反洗錢管理措施的表述，錯誤的是( )。

　　A.通過第三方識別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識別措施，由商業銀行承擔未履行客戶身份識別義務的責任

　　B.商業銀行在為客戶提供一次性金融服務時，不需要客戶出示身份證明文件

　　C.客戶身份資料在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，均應當至少保存五年

　　D.商業銀行的負責人應當對反洗錢內部控制制度的有效實施負責

　　正確答案:B

　　解析:金融機構應當按照規定建立和實施客戶身份識別制度。對要求建立業務關系或者辦理規定金額以上的一次性金融業務的客戶身份進行識別，要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件。

　　43.采用回收現金流法計算違約損失率時，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風險暴露為1.6億元，則違約損失率為( )。

　　A.47%

　　B.50%

　　C.43%

　　D.53%

　　正確答案:B

　　解析:回收現金流法。根據違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現金流，并計算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風險暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。

　　44.在國別風險的評估指標中，一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比是指( )。

　　A.外債總額與國民生產總值

　　B.償債比例

　　C.應付未付外債總額與當年出口收入之比

　　D.國際儲備與應付未付外債總額之比、

　　正確答案:B

　　解析:償債比例是一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比。

　　45.A公司2010年銷售收入為2000萬元，銷售成本為1 800萬元。2010年期初應收賬款總額為240萬元，2010年期末應收賬款總額為160萬元，則該公司2010年應收賬款周轉天數為( )天。

　　A.100

　　B.125

　　C.288

　　D.36

　　正確答案:D

　　解析:根據應收賬款周轉天數的計算公式，分兩步計算：①應收賬款周轉率=銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②應收賬款周轉天數=360/存貨周轉率=360/10=36(天)。

　　46.負責對所有業務單位及商業銀行整體風險狀況進行仔細評估的機構是( )。

　　A.董事會

　　B.監事會

　　C.風險管理委員會

　　D.風險管理部門

　　正確答案:C

　　解析:風險管理委員會應當與金融風險管理部門、業務部門和信息/技術部門保持密切聯系，隨時獲取相關的風險信息，并定期對所有業務單位及商業銀行整體風險狀況進行仔細評估。

　　47.假定A企業2010年支付的利息費用為4萬元。其稅后利潤為17萬元，2010年年初資產總額為230萬元，年末資產總額為170萬元，則其資產回報率為( )。(所得稅稅率為25%)

　　A.5%

　　B.10%

　　C.10.5%

　　D.95%

　　正確答案:B

　　解析:資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　48.我國商業銀行監管當局借鑒國際先進經驗，提出了商業銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是( )。

　　A.完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序

　　B.明確股東、董事、監事和高級管理人員的權利、義務

　　C.董事會應確保薪酬政策及其做法與商業銀行的公司文化、長期目標和戰略、控制環境相一致

　　D.建立完善的信息報告和信息披露制度

　　正確答案:C

　　解析:C項屬于商業銀行公司治理應遵循的原則。

　　49.( )是指銀行所持有的各類風險性資產余額。

　　A.風險價值

　　B.缺口

　　C.市場價值

　　D.敞口

　　正確答案:D

　　解析:這是敞口的定義。

　　50.經濟資本是商業銀行為應對未來一定時期內資產的而持有的資本。其規模取決于自身的和風險管理策略。( )

　　A.預期損失;實際風險水平

　　B.非預期損失;實際風險水平

　　C.災難性損失;預期風險水平

　　D.非預期損失;預期風險水平

　　正確答案:B

　　解析:經濟資本是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。根據經濟資本的定義，經濟資本是一種取決于商業銀行實際風險水平的資本，商業銀行的整體風險水平高，要求的經濟資本就多，反之則要求的經濟資本就少。

　　51.下列關于授信審批的說法，不正確的是(　)。

　　A.授信審批應當完全獨立于貸款的營銷和發放

　　B.原有貸款的展期無須再次經過審批程序

　　C.在進行信貸決策時，商業銀行應當對可能引發信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統一考慮和計量

　　D.在進行信貸決策時，應當考慮衍生交易工具的信用風險

　　正確答案:B

　　解析:對于風險管理，一定要持審慎的態度，當情況發生改變時，就要相應做出調整。選項B需要再次經過審批。

　　52.證券業存款屬于( )。

　　A.敏感負債

　　B.脆弱資金

　　C.平均存款

　　D.核心存款

　　正確答案:A

　　解析:敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業存款。

　　53.以下不屬于商業銀行內部控制必須貫徹的原則的是( )。

　　A.全面

　　B.審慎

　　C.有效

　　D.協助

　　正確答案:D

　　解析:商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

　　54.下列債券的久期最長的是( )。

　　A.一張10年期、零息票債券

　　B.一張10年期、利率為5%的息票債券

　　C.一張8年期、零息票債券

　　D.一張8年期、利率為5%的息票債券

　　正確答案:A

　　解析:到期時間越長，息票率越低，久期就越長。

　　55.當市場存在中短期流動性不足時，收益率曲線形狀最有可能會( )。

　　A.呈水平狀態

　　B.變得陡

　　C.呈垂直狀態

　　D.變得平滑

　　正確答案:B

　　解析:如果預期收益率曲線基本不變，而且目前收益率曲線向上傾斜，則可以買入期限長的;如果預期曲線變陡，則買入短期，賣長期;如果預期變平坦，買長期，賣短期。

　　56.操作風險評估過程一般從業務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括( )。

　　A.由內而外、自上而下和從已知到未知

　　B.由表及里、自下而上和從已知到未知

　　C.由內而外、自下而上和從已知到未知

　　D.由表及里、自上而下和從已知到未知

　　正確答案:B

　　解析:所遵循的原則實際上是有邏輯關系的：由表及里是由簡單到復雜，層層深入;自下而上是一般管理評估的開展順序，先基層開始收集數據，然后逐級上報;從已知到未知，就是從歷史推測未來。

　　57.正向收益率曲線意味著( )。

　　A.投資期限越長，收益率越高

　　B.投資期限越長，收益率越低

　　C.投資期限越短，收益率越高

　　D.收益率高低與投貸期限的長短無關

　　正確答案:A

　　解析:正向收益率曲線意味著投資期限越長，收益率越高。

　　58.( )負責組織、協調、推進風險管理政策在全行內的有效實施。

　　A.董事會

　　B.高級管理層

　　C.風險管理委員會

　　D.風險管理部門

　　正確答案:D

　　解析:風險管理部門主要負責組織、協調、推進風險管理政策在全行內的有效實施。

　　59.市場風險在( )中的匯率和商品價格風險被納入了資本要求的范圍。

　　A.基本賬戶

　　B.銀行賬戶和交易賬戶

　　C.交易賬戶

　　D.銀行賬戶

　　正確答案:B

　　解析:被納入資本要求范圍的：交易賬戶——利率風險、股票價格風險;銀行賬戶和交易賬戶——匯率風險、商品價格風險。

　　60.商業銀行的整體風險控制環境不包括( )。

　　A.公司治理

　　B.內部控制

　　C.合規文化

　　D.外部監管

　　正確答案:D

　　解析:商業銀行的整體風險控制環境包括公司治理、內部控制、合規文化和信息系統四要素。

　　61.在標準法的幾大業務條線中，β系數等于18%的業務條線是( )。

　　A.零售銀行

　　B.交易和銷售

　　C.商業銀行

　　D.資產管理

　　正確答案:B

　　解析:零售銀行和資產管理的β系數是12%，商業銀行的β系數是15%。

　　62.下列關于商業銀行的業務外包的論述，不正確的是( )。

　　A.商業銀行經營管理中的諸多操作或服務都可以外包，但一些關鍵過程和核心業務等不應外包出去

　　B.通過業務外包。商業銀行也把相應的風險承擔者轉移給了外包商，商業銀行從此不必對外包業務負任何直接或問接的責任

　　C.雖然業務可以外包，但是對于外包業務的可能的不良后果，商業銀行仍然需要承擔責任

　　D.進行外包時，商業銀行必須對外包業務的風險進行管理

　　正確答案:B

　　解析:從本質上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業務外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩健以及遵守相關法律的責任。外包服務的最終責任人仍是商業銀行，對客戶和監管者仍承擔著保證服務質量、安全、透明度和管理匯報的責任。

　　63.下列關于商業銀行風險文化的描述，最不恰當的是( )。

　　A.風險文化貫穿于商業銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

　　B.風險文化建設應當主要由商業銀行風險管理部門來完成

　　C.商業銀行應當建立規章制度并實施績效考核，逐漸培養良好的風險文化

　　D.風險文化應當隨著內外部經營管理環境的變化而不斷修正

　　正確答案:B

　　解析:在商業銀行經營管理中，風險無所不在。經營管理的每一個環節和過程都伴隨著對風險的管理和控制。因此，必須樹立正確的風險文化，把合規管理和風險控制理念貫穿到全體員工和所有的業務條線。

　　64.下列不屬于商業銀行操作風險關鍵風險指標的是( )。

　　A.利率變化頻率

　　B.每萬人案件發生率、百萬元以上案件發生比率

　　C.每億元資產損失率

　　D.客戶投訴次數、錯誤和遺漏的頻率

　　正確答案:A

　　解析:關鍵風險指標可用于監測可能造成損失事件的各項風險及控制措施，并作為反映風險變化情況的早期預警指標(高級管理層可據此迅速采取措施)，具體指標例如：每億元資產損失率、每萬人案件發生率、百萬元以上案件發生比率、超過一定期限尚未確認的交易數量、失敗交易占總交易數量的比例、員工流動率、客戶投訴次數、錯誤和遺漏的頻率以及嚴重程度等。

　　65.下列關于商業銀行進行充分信息披露的作用的表述，錯誤的是( )。

　　A.信息披露能夠強化外部市場對經營者行為的約束

　　B.信息披露能夠揭示商業銀行的經營狀況及商業銀行經營者的行為

　　C.信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一

　　D.信息披露會增加審計人員發表不恰當審計意見的可能性

　　正確答案:D

　　解析:信息披露能降低審計人員發表不恰當審計意見的可能性，減少企業經營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風險。

　　66.商業銀行建立了一套科學的授信限額管理系統，能夠根據客戶信息合法授予限額，則在其他條件相同的情況下，該系統不可能發生的情形是( )。

　　A.客戶所有者權益越高，限額越高

　　B.客戶歷史信譽狀況越好，限額越高

　　C.客戶信用等級越高，限額越高

　　D.客戶資產負債率越高，限額越高

　　正確答案:D

　　解析:資產負債率越高表明企業的償債能力越弱，限額越低。

　　67.( )不是全面風險管理模式的特征。

　　A.全球的風險管理體系

　　B.全面的風險管理范圍

　　C.全程的風險預測過程

　　D.全新的風險管理方法

　　正確答案:C

　　解析:全程的風險預測過程不是全面風險管理模式的特征。

　　68.期權的買方在期權到期日前，不得要求期權的賣方履行合約，僅能在到期日當天要求期權賣方履行期權合約指的是( )。

　　A.美式期權

　　B.歐式期權

　　C.平價期權

　　D.價內期權

　　正確答案:B

　　解析:本題所述是歐式期權的定義。

　　69.商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個階段，依次是( )。

　　A.負債風險管理模式階段——資產負債風險管理模式階段——資產風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

　　B.被動負債風險管理模式階段——主動負債風險管理模式階段——資產負債風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

　　C.資產負債風險管理模式階段——資產風險管理模式階段——負債風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

　　D.資產風險管理模式階段——負債風險管理模式階段——資產負債風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

　　正確答案:D

　　解析:縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發展過程，商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段：①資產風險管理模式階段;②負債風險管理模式階段;③資產負債風險管理模式階段;④全面風險管理模式階段。

　　70.我國個人信貸產品可基本劃分為( )兩大類。

　　A.個人住房按揭貸款和個人汽車消費貸款

　　B.個人住房按揭貸款和個人助學貸款

　　C.個人住房按揭貸款和個人零售貸款

　　D.個人住房按揭貸款和個人信用卡透支

　　正確答案:C

　　解析:我國個人信貸產品可基本劃分為個人住房按揭貸款和個人零售貸款兩大類。

　　71.風險文化的精神核心是( )。

　　A.風險管理策略

　　B.風險管理理念

　　C.公司治理結構

　　D.內部控制系統

　　正確答案:B

　　解析:風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

　　72.下列關于商業銀行風險偏好的表述，錯誤的是( )。

　　A.風險偏好指標值在設定過程中，應主要考慮監管者的期望

　　B.風險偏好是商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分

　　C.風險偏好需要有效傳導至各實體、條線

　　D.商業銀行在制定戰略規劃時，應保持戰略規劃與風險偏好的協調一致

　　正確答案:A

　　解析:風險偏好是商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分。在風險偏好設置與實施過程中，需要注意以下幾點：一是充分考慮利益相關者的期望。權衡各利益相關者的期望，實質上是收益性與安全性的平衡。二是將風險偏好與戰略規劃有機結合。三是向業務條線和分支機構傳導。四是持續地監測與報告。

　　73.假定股票市場1年后可能出現五種情況。每種情況所對應的概率和收益率如下表所示。

　　則1年后投資股票市場的預期收益率為( )。

　　A.18.25%

　　B.27.25%

　　C.11.25%

　　D.11.75%

　　正確答案:D

　　解析:預期收益率是先將每種情況下收益率乘以對應概率，然后加總，即E(R)=0，05×50%+0，20×15%+0，15×(-10%)+0，25×(-25%)+0，35×40%=11，75%。

　　74.某銀行用1年期存款作為1年期貸款的融資來源，存款按照倫敦銀行同業拆借利率每月重新定價一次，而貸款則按照美國國庫券利率每月重新定價一次，在這種情況下，該銀行最容易引發的利率風險是( )。

　　A.重新定價風險

　　B.收益率曲線風險

　　C.基準風險

　　D.期限錯配風險

　　正確答案:C

　　解析:

　　75.巴塞爾委員會對市場風險內部模型提出的要求，表述正確的是( )。

　　A.置信水平采用99%的單尾置信區間

　　B.持有期為15個營業日

　　C.市場風險要素價格的歷史觀測期至少為半年

　　D.至少每6個月更新一次數據

　　正確答案:A

　　解析:B項，持有期為10個營業日。C項，市場風險要素價格的歷史觀測期至少為一年。D項，至少每3個月更新一次數據。

　　76.聲譽危機管理的主要內容不包括( )。

　　A.管理危機過程中的信息交流

　　B.危機處理過程中持續溝通

　　C.確保及時處理投訴和批評

　　D.預先制定戰略性的危機管理規劃

　　正確答案:C

　　解析:確保及時處理投訴和批評不屬于聲譽危機管理。

　　77.下列各項中，屬于客戶風險中的基本面指標的是( )。

　　A.凈資產負債率

　　B.現金比率

　　C.公司治理結構

　　D.流動比率

　　正確答案:C

　　解析:客戶風險的基本面指標主要包括品質類指標、實力類指標和環境類指標。公司治理結構屬于客戶風險的基本面指標中的品質類指標，而凈資產負債率、流動比率和現金比率屬于財務指標。

　　78.A公司主營業務是產品制造與銷售，2010年其產品銷售收入為5億元，銷售成本為3.6億元，2010年期初存貨為1 120萬元，期末存貨為880萬元，則該公司2010年存貨周轉天數為( )天。

　　A.72

　　B.10

　　C.120

　　D.140

　　正確答案:B

　　解析:存貨周轉率=產品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]=36000/[(1120+880)/2]=36。存貨周轉天數=360/存貨周轉率=360/36=10(天)。

　　79.( )必須向董事會或指定的委員會提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。

　　A.監事會

　　B.高級管理層

　　C.股東大會

　　D.風險管理部門

　　正確答案:B

　　解析:《巴塞爾新資本協議》從公司治理、信用風險控制、內審和外審等三方面角度來闡述銀行業的公司治理和監督。規定了高級管理層的職責，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。

　　80.下列選項中，關于客戶風險外生變量的說法，不正確的是( )。

　　A.商業銀行對單一借款人或交易對方的評級應定期進行復查

　　B.一般來說，對于信用等級較高的客戶偶然發生的風險波動，應給予較大的容忍度

　　C.對于風險程度本身就很高的客戶，應該給予較小的容忍度

　　D.對單一客戶風險的監測，做好對該客戶的管理便好，不用監測其他變量

　　正確答案:D

　　解析:借款人的生產經營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業持續交互影響的。對單一客戶風險的監測，需要從個體延伸到“風險域”企業。

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