第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　二、多項選擇題(共40小題，每小題1分。共40分)以下各小題所給出的五個選項中。有兩項或兩項以上符合題目要求。請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分。

　　81.巴塞爾委員會認為商業銀行公司治理應遵循八大原則，其中包括( )。

　　A.商業銀行應保持公司治理的透明度

　　B.董事會和高級管理層應有效發揮內部審計部門、外部審計單位及內部控制部門的作用

　　C.董事會應核準商業銀行的戰略目標和價值準則，并監督其在全行的傳達貫徹

　　D.董事會應確保對高級管理層是否執行董事會政策實施適當的監督

　　E.有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權力及主要責任，并在全行實行問責制

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:

　　82.個人住房按揭貸款的風險分析主要關注( )。

　　A.經銷商風險

　　B.“假按揭”風險

　　C.由于房產價值下跌而導致超額押值不足的風險

　　D.借款人的經濟狀況變動風險

　　E.抵押權實現困難的風險

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:E項屬于個人零售貸款的風險分析應關注的內容。

　　83.信貸客戶財務狀況變化的風險預警信號包括( )。

　　A.拖延支付利息。信用卡透支狀況嚴重

　　B.關鍵的人事變動

　　C.業務性質改變

　　D.存款賬戶余額下降

　　E.主要產品供應商流失

　　正確答案:A,D

　　解析:業務方面的變動不屬于財務狀況變動。

　　84.操作風險高級計量法是商業銀行根據本行業務性質、規模和產品復雜程度以及風險管理水平，建立操作風險計量模型以計算本行操作風險監管資本的方法。下列屬于高級計量法重要因素的有( )。

　　A.外部損失數據

　　B.內部損失數據

　　C.情景分析

　　D.業務經營環境和內部控制因素

　　E.借款人信用記錄

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:商業銀行采用高級計量法，應當基于內部損失數據、外部損失數據、情景分析、業務經營環境和內部控制因素建立操作風險計量模型。建立模型使用的內部損失數據應充分反映本行操作風險的實際情況。

　　85.區域政策法規重大變化的相關警示信號有( )。

　　A.區域內客戶的資信狀況普遍降低

　　B.國家政策法規變化給當地帶來的不利影響

　　C.國家宏觀政策發生變化而造成地方原定的優惠政策難以執行

　　D.區域產業集中度高，區域主導產業出現衰退

　　E.地方政府為吸引企業投資，不惜一切代價，提供優惠條件

　　正確答案:B,C,E

　　解析:區域內客戶的資信狀況普遍降低和區域產業集中度高，區域主導產業出現衰退屬于區域經營環境惡化的警示信號，故A、D項不對。B、C、E三項都是正確的。

　　86.商業銀行業務外包種類有( )。

　　A.處理程序外包

　　B.業務營銷外包

　　C.專業性服務外包

　　D.核心業務外包

　　E.后勤性事務外包

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:商業銀行不能把核心業務進行外包。

　　87.商業銀行在計量客戶違約后的債項違約損失率時，應當包括下列( )損失項。

　　A.機會成本

　　B.未收回的本金

　　C.清收費用

　　D.未收回的利息

　　E.損失的時間價值

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:違約損失率估計應基于經濟損失，包括由于債務人違約造成的較大的直接和問接的損失或成本，以及違約債項回收金額的時間價值、銀行自身處置和清收能力對貸款回收的影響：①直接損失或成本是指能夠歸結到某筆具體債項的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費用等;②間接損失或成本是指因管理或清收違約債項產生的但不能歸結到某一筆具體債項的損失或成本，應采用合理方式分攤間接損失或成本;③應將違約債項的回收金額折現到違約時點，以真實反映經濟損失，折現率需反映清收期間持有違約債項的成本。

　　88.市場風險計量方法中的缺口分析的局限性包括( )。

　　A.忽略同一時間段內所有頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異

　　B.缺口分析只考慮了利率的重新定價風險，沒有考慮利率的基準風險

　　C.大多數缺口分析未能反映利率變動對非利息收入和費用的影響

　　D.缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對銀行經濟價值的影響

　　E.缺口分析忽略了與期權有關的頭寸在收入敏感性方面的差異

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:

　　89.商業銀行在風險偏好的設置與實施過程中應當( )。

　　A.將風險偏好與戰略規劃有機結合

　　B.向業務條線和分支機構傳導

　　C.充分考慮利益相關者的期望

　　D.持續地監測與報告

　　E.參考同業水平

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:在風險偏好設置和實施的過程中，需要注意的問題是：①充分考慮利益相關者的期望;②將風險偏好與戰略規劃有機結合;③向業務條線和分支機構傳導;④持續的監測與報告。

　　90.國別風險可分為( )。

　　A.政治風險

　　B.社會風險

　　C.法律風險

　　D.經濟風險

　　E.市場風險

　　正確答案:A,B,D

　　解析:國別風險可分為政治風險、社會風險和經濟風險。

　　91.相對于單一法人客戶，集團法人客戶的信用風險特征有( )。

　　A.內部關聯交易頻繁

　　B.連環擔保十分普遍

　　C.財務報表真實性差

　　D.系統性風險較低

　　E.風險識別和貸后監督管理難度較大

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:D項應為系統性風險較高。

　　92.商業銀行需要計量交易對手信用風險的交易有( )。

　　A.即期外匯買賣

　　B.債券買賣

　　C.遠期交易

　　D.債券回購

　　E.期貨交易

　　正確答案:B,C,D

　　解析:交易對手信用風險需要計量銀行賬戶和交易賬戶下三類交易的風險：場外衍生工具交易形成的交易對手信用風險、證券融資交易形成的交易對手信用風險和與中央交易對手交易形成的信用風險。

　　93.商業銀行的信用風險管理信息系統建設需要多方面的企業數據，下列( )屬于內部評級系統中經計量后的結果數據。

　　A.企業的稅收數據

　　B.債項的違約損失率

　　C.企業的工商登記數據

　　D.企業的違約概率

　　E.企業所在國家主權評級數據

　　正確答案:B,D

　　解析:

　　94.以下屬于操作風險中人員因素導致的內部欺詐風險的行為有( )。

　　A.因歧視待遇事件導致的損失

　　B.惡意損毀資產

　　C.員工越權行為

　　D.勞方索償

　　E.假冒開戶人

　　正確答案:B,E

　　解析:A、D項屬于違反用工法的行為，C項屬于失職違規。

　　95.若其他條件相同，則下列關于商業銀行各種流動性比率的分析，正確的有( )。

　　A.銀行貸款總額和總資產的比率越低，流動性風險越低

　　B.銀行大額負債依賴度越低，流動性風險越高

　　C.銀行流動資產和總資產的比率越高，流動性風險越低

　　D.銀行核心存款比例越高，流動性風險越低

　　E.銀行現金頭寸指標越高，滿足即時現金需要的能力越強

　　正確答案:C,D,E

　　解析:貸款總額與總資產的比率較高則暗示商業銀行的流動性能力較差，由于該比率忽略了其他資產，特別是流動資產，因此該指標無法準確地衡量商業銀行的流動性風險。故A項錯誤。對大型商業銀行來說，大額負債依賴度為50%很正常，但對主動負債比例較低的大部分中小商業銀行來說，定額負債依賴度通常為負值。因此，大額負債依賴度僅適合用來衡量大型特別是國際活躍銀行的流動性風險，故B項錯誤。

　　96.下列關于良好的聲譽風險管理體系作用的說法，正確的有( )。

　　A.能夠持久、有效地幫助商業銀行減少各種潛在的風險損失

　　B.能夠確保產品和服務的溢價水平

　　C.能夠減少進入新市場的阻礙

　　D.能夠吸引高質量的合作伙伴和強化自身競爭力

　　E.能夠完全避免風險事件和未來損失

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:風險和損失是不能被完全避免的。

　　97.違約風險暴露包括( )。

　　A.公司風險暴露

　　B.零售風險暴露

　　C.主權風險暴露

　　D.金融機構風險暴露

　　E.股權風險暴露

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:

　　98.信用衍生產品包括( )。

　　A.總收益互換

　　B.信用違約互換

　　C.信用價差期權

　　D.信用聯系票據

　　E.股票期權

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:常用的信用衍生工具有總收益互換、信用違約互換、信用價差期權、信用聯系票據以及混合工具(前述四種衍生工具的再組)。

　　99.下列商業銀行可以用于計量交易對手信用風險的方法有( )。

　　A.權重法

　　B.標準法

　　C.現期風險暴露法

　　D.內部評級法

　　E.內部模型法

　　正確答案:B,C,E

　　解析:巴塞爾委員會共提出三種交易對手信用風險暴露計量方法，較常用的方法是現期風險暴露法、標準法和內部模型法。

　　100.下列業務活動中，商業銀行面臨期權性風險的業務活動有( )。

　　A.銀行將投資債券回售給發行人

　　B.投資債券被發行人提前贖回

　　C.客戶提前償還房屋貸款

　　D.銀行提前終止理財產品

　　E.客戶提取活期存款

　　正確答案:B,C

　　解析:期權可以是單獨的金融工具，如場內(交易所)交易的期權和場外的期權合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等。通常，期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執行。因此，期權性工具因具有不對稱的支付特征而給期權出售方帶來的風險，被稱為期權性風險。

　　101.計算商業銀行特定客戶的信用風險，需要( )變量。

　　A.違約概率

　　B.違約損失率

　　C.違約風險暴露

　　D.期限

　　E.行業風險指數

　　正確答案:A,B,C

　　解析:預期損失=預期損失率×資產風險敞口=借款人的違約概率×違約損失率×違約風險暴露。

　　102.根據良好的公司治理和內部控制原則，商業銀行市場風險管理組織架構應當能夠( )。

　　A.由前臺交易人員進行交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付

　　B.做到各部門職能恰當分離，避免潛在的利益沖突

　　C.由承擔風險的業務經營部門向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告

　　D.由市場風險管理部門監測業務經營部門和分支機構對市場風險限額的遵守情況

　　E.確保市場風險管理部門與承擔風險的業務經營部門保持相對獨立

　　正確答案:B,D,E

　　解析:相關部門具有明確的職責分工、相關職能被恰當分離，以避免產生潛在的利益沖突。B項正確。交易部門應當將前臺、后臺嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付，必要時可設置中臺監控機制。A項錯誤。負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業務經營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告，并且具備履行市場風險管理職責所需要的人力資源、物力資源。C項錯誤，E項正確。市場風險管理部門監測相關業務經營部門和分支機構對市場風險限額的遵守情況，報告超限額情況。D項正確。

　　103.以下屬于流動性最差的資產有( )。

　　A.股票

　　B.銀行可出售的貸款組合

　　C.無法出售的貸款

　　D.銀行的房產

　　E.銀行在公司的投資

　　正確答案:C,D,E

　　解析:股票和銀行可出售的貸款組合流動性強。

　　104.下列哪些要求符合監管當局對商業銀行交易賬戶頭寸的規定?( )

　　A.至少逐月重新估值

　　B.設置頭寸限額并進行監控

　　C.監控交易規模和頭寸余額

　　D.超過限額時，交易員有權繼續按照原有交易策略管理頭寸

　　E.至少逐日重新估值

　　正確答案:B,C,E

　　解析:記入交易賬戶的頭寸應當滿足以下基本要求：一是具有經高級管理層批準的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略(包括持有期)。二是具有明確的頭寸管理政策和程序，包括設置頭寸限額并進行監控;交易員可以在批準的限額內，按照批準的交易政策和程序管理頭寸交易頭寸至少應逐日按照市場價值計價：按照銀行的風險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層;根據市場信息來源，對交易頭寸予以密切監控。同時，還要評估市場變量的質量和可獲得性、市場交易的規模、交易頭寸的規模等。三是具有明確的、與銀行交易策略一致的監控頭寸的政策和程序，包括監控交易規模和交易賬戶的頭寸余額。交易目的在交易之初就已確定，此后一般不能隨意更改。

　　105.在商業銀行風險管理“三道防線”中，屬于第二道防線的部門有( )。

　　A.內部審計部門

　　B.借貸審批部門

　　C.公司業務部門

　　D.風險管理部門

　　E.監察稽核部門

　　正確答案:D,E

　　解析:第二道防線——風險管理職能部門。除了審慎且負責任的前臺業務人員，商業銀行還需具備高效、高素質且受到尊重的風險管理職能部門。風險管理職能部門和風險經理要對業務及其所承擔的風險有清晰的理解，從而對業務經營部門開展業務經營活動提供專業支持，并對業務經營活動承擔的風險水平進行識別、計量、監控、報告，控制業務部門過度承擔風險。

　　106.以下對商業銀行流動性風險管理的方法中，能使商業銀行形成合理的資金來源和使用分布結構，以獲得穩定的、多樣化的現金流量，降低流動性風險的方法有( )。

　　A.控制各類資金來源的合理比例，適度分散客戶種類和資金到期日

　　B.在日常經營中持有足夠水平的流動資金，持有合理的流動資產組合，作為應付緊急融資的儲備

　　C.制定適當的債務組合以及與主要的資金提供者建立穩健持久的關系，以維持資金來源的穩定性與多樣化

　　D.制定風險集中限額，監測日常遵守的情況

　　E.以同業拆借、發行票據等這類性質的資金作為商業銀行資金的主要來源，因為其資金來源更加分散

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:A、B、C、D四項都能使銀行形成合理的資金來源和使用分布結構。E項以同業拆借、發行票據作為資金的主要來源，在不利情況下是會喪失流動性的。

　　107.商業銀行通常可以采用下列( )手段管理信用風險。

　　A.限額管理

　　B.加強貸后管理

　　C.配置經濟成本

　　D.資產證券化及信用衍生產品

　　E.加強信貸審批

　　正確答案:A,B,D,E

　　解析:信用風險控制主要包括：限額管理、信用風險緩釋、關鍵業務流程/環節控制、資產證券化與信用衍生產品。信貸業務流程涉及很多重要環節，主要包括授信權限管理、貸款定價、信貸審批以及貸款轉讓和貸款重組中與信用風險管理密切相關的關鍵流程/環節，貸款轉讓和貸款重組都屬于貸后管理的內容。

　　108.下列關于外匯敞口分析的說法，正確的有( )。

　　A.外匯敞口主要來源于銀行表內外業務中的貨幣金額和期限錯配

　　B.銀行應當對交易賬戶和銀行賬戶形成的外匯敞口加以區分

　　C.在進行敞口分析時，銀行只需分析各幣種敞口折成報告貨幣并加總軋差形成的外匯總敞口

　　D.當在某一時間段內，銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一致時，所產生的差額就形成了外匯敞口

　　E.對因存在外匯敞口而產生的匯率風險，銀行通常采用套期保值和限額管理等方式進行控制

　　正確答案:A,B,D,E

　　解析:在進行敞口分析時，銀行不只需分析外匯總敞口，還需要分析單幣種敞口頭寸，以及通過不同計算方法算的總敞口頭寸。

　　109.下面關于國家風險限額管理的說法，不正確的有( )。

　　A.國家風險暴露包括信用風險暴露、跨境轉移風險以及高壓力風險事件情景

　　B.國家風險限額在一般情況下經常作為指導性的彈性限額

　　C.國家風險限額管理基于對整個國家的綜合評級

　　D.國家風險限額可以根據需要決定多久重新檢查一次

　　E.商業銀行總行對海外分行提供的信用支持不屬于國家風險暴露

　　正確答案:B,D,E

　　解析:一般區域性風險限額是作為指導性的彈性限額，故B項錯誤;國家風險限額至少一年重新檢查一次，故D項錯誤;總行對海外分行和海外子公司提供的信用支持是國家風險暴露中的跨境轉移風險，故E項錯誤。

　　110.公司董事會作為風險管理的一個組織機構，其職責和要求主要體現在( )方面。

　　A.董事會是商業銀行的最高風險管理機構

　　B.董事會負責識別、計量、監測和控制各種風險

　　C.董事會是我國商業銀行所特有的機構

　　D.風險管理總監應當是董事會成員

　　E.董事會負責確定商業銀行可以承受的總體風險水平

　　正確答案:A,D,E

　　解析:高級管理層負責識別、計量、監測和控制各種風險，所以B項錯誤;監事會是我國商業銀行所特有的機構。所以C項錯誤。選項A、D、E三項說法正確。

　　111.下列關于商業銀行風險管理信息系統的表述，正確的有( )。

　　A.核心業務系統存儲動態數據，風險管理信息系統存儲靜態數據

　　B.風險管理信息系統需要明確的、基于業務的規范標準和操作規律，與業務人員的日常工作緊密聯系

　　C.風險管理系統中采集的數據包括外部數據和內部數據

　　D.風險管理信息系統高度重視數據的來源、流程和時效

　　E.針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責，風險管理系統必須設置不同的登陸級別

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:風險管理信息系統中，有些數據是靜態的，有些則是動態的，系統不能制約數據的特性，需要收集的風險信息/數據通常分為內部數據和外部數據。風險管理信息系統高度重視數據的來源、流程和時效，需要良好的IT構架和技術支持，并且需要明確的、基于具體業務的規范標準和操作規程，與業務人員的日常工作緊密聯系。風險管理信息系統應當針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設置不同的登錄級別。所以，BCDE選項均正確。

　　112.下列關于外部審計和監督檢查的關系，說法正確的有( )。

　　A.外部審計側重于金融機構風險和合規性分析，銀行監管側重于財務報表審計

　　B.外部審計和銀行監管統一于非現場檢查

　　C.外部審計和銀行監管都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關記錄

　　D.外部審計意見和監管意見同樣作為披露的內容，并因此具有相對、客觀、公正的立場

　　E.外部審計報告是銀行監管的重要資料，銀行監管政策和重點也是外部審計所依據和關注的，二者的互相配合并形成合力是加強風險監管，防范金融危機的有效保證

　　正確答案:C,D,E

　　解析:銀行監管側重于金融機構風險和合規性分析，外部審計側重于財務報表審計;外部審計和銀行監管的實施方式統一于現場檢查。

　　113.下列關于商業銀行客戶信用限額的說法中，正確的有( )。

　　A.當限額被超越時，商業銀行必須采取各種措施來降低風險

　　B.確定客戶信貸限額還要考慮商業銀行對該客戶的風險容忍度

　　C.在符合監管要求的前提下，商業銀行可自行決定客戶具體的總信用額度

　　D.商業銀行在考慮對客戶授信時不能僅僅根據客戶的最高債務承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業銀行的原有授信、在本行的原有授信和準備發放的新授信一并加以考慮

　　E.從理論上講，客戶損失限額或信用風險暴露是通過商業銀行分配至各個業務部門或分支機構的經濟資本，在客戶層面上繼續分配的結果

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:

　　114.商業銀行風險管理流程主要包括下面( )環節。

　　A.風險控制

　　B.風險定義

　　C.風險計量

　　D.風險識別

　　E.風險監測

　　正確答案:A,C,D,E

　　解析:《有效銀行核心監管原則(2012)》強調，銀行監管當局應當看到，銀行和銀行集團建立了與其規模及復雜程度相匹配的綜合的風險管理程序，以識別、評價、監測、控制或緩解各項重大的風險。商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。

　　115.下列選項中，屬于商業銀行市場風險控制手段的有( )。

　　A.壓力測試

　　B.交易限額管理

　　C.風險限額管理

　　D.止損限額管理

　　E.市場風險對沖

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:壓力測試屬于市場風險計量方法。B、C、D三項都是限額管理，E項是市場風險控制手段。

　　116.風險管理的三道防線包括( )。

　　A.前臺業務人員

　　B.風險管理職能部門

　　C.監事會

　　D.內部審計

　　E.外部監督

　　正確答案:A,B,D

　　解析:風險管理的三道防線是前臺業務人員、風險管理職能部門和內部審計。

　　117.下列關于資本作用的說法，正確的有( )。

　　A.資本為商業銀行提供融資

　　B.吸收和消化損失

　　C.限制商業銀行過度業務擴張和風險承擔

　　D.維持市場信心

　　E.為商業銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:資本的作用包括：資本為商業銀行提供融資、吸收和消化損失、限制商業銀行過度業務擴張和風險承擔、維持市場信心、為商業銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

　　118.戰略風險管理的作用有( )。

　　A.比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件

　　B.全面、系統地規劃未來發展，有助于將風險挑戰轉變為成長機會

　　C.對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失

　　D.避免因盈利能力出現大幅波動而導致的流動性風險

　　E.優化經濟資本配置，并降低資本使用成本

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:此外還包括強化內部控制系統和流程以及避免附加的強制性監管要求，減少法律爭議/訴訟事件。

　　119.影響中國商業銀行體系流動性風險的宏觀經濟因素主要包括( )。

　　A.貸款投放

　　B.外匯占款

　　C.現金支取

　　D.存款增速

　　E.財政存款

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:中國商業銀行體系的流動性在宏觀影響因素、貨幣政策傳導上具有自身獨有的特點。宏觀經濟因素主要包括外匯占款、貸款投放、現金支取和財政存款四個因素。

　　120.下列有關關聯交易的說法，正確的有( )。

　　A.國家控制的企業問因為彼此同受國家控制而成為關聯方

　　B.橫向多元化集團內部的關聯交易主要是集團內部企業之間存在的大量資產重組、并購、資金往來以及債務重組

　　C.縱向一體化集團內部的關聯交易主要集中在上游企業為下游企業提供半成品作為原材料，以及下游企業再將產成品提供給銷售公司銷售

　　D.與單一法人客戶相比，集團法人客戶信用風險具有內部關聯交易頻繁的特征

　　E.集團法人客戶內部進行關聯交易的基本動機之一是實現整個集團公司的統一管理和控制

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:國家控制的企業不一定是關聯方，不是因為同受國家控制因此就成為關聯方。

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