第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　41.假設某銀行在2014會計年度結束時，其正常類貸款為30億元人民幣，關注類貸款為l5億元人民幣，次級類貸款為5億元人民幣，可疑類貸款為2億元人民幣，損失類貸款為l億元人民幣，則其不良貸款率約為( )。

　　A.15%

　　B.12%

　　C.45%

　　D.25%

　　正確答案:A

　　解析:不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%-(5+2+1)÷(30+15+5+2+1)×100%≈1 5%。

　　42.在市場準入范圍和標準中，(　)不屬于中資商業銀行行政許可事項。

　　A.機構設立

　　B.機構終止

　　C.董事和高級管理人員任職資格

　　D.資本監管

　　正確答案:D

　　解析:在市場準入范圍和標準中，中資商業銀行行政許可的范圍為：機構設立、機構變更、機構終止、調整業務范圍和增加業務品種、董事和高級管理人員任職資格。

　　43.下列關于互換的說法，不正確的是( )。

　　A.互換指交易雙方約定在將來某一時期內互相交換具有相同經濟價值的現金流的合約

　　B.較為常見的互換有利率互換和貨幣互換

　　C.利率互換涉及本金的交換

　　D.貨幣互換是指交易雙方基于不同貨幣進行的現金流交換

　　正確答案:C

　　解析:利率互換是兩個交易對手僅就利息支付方式進行互換，并不涉及本金的交換。

　　44.國別風險的主要類型不包括()。

　　A.傳染風險

　　B.貨幣風險

　　C.主權風險

　　D.領土風險

　　正確答案:D

　　解析:國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險七類。

　　45.財政政策對許多行業具有較大影響，當財政緊縮時，行業信貸風險呈( )趨勢。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不變

　　D.先上升后下降

　　正確答案:A

　　解析:財政政策對許多行業具有較大影響，當財政緊縮時，行業信貸風險呈升趨勢。

　　46.( )是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值。

　　A.市場價值

　　B.公允價值

　　C.名義價值

　　D.市值重估

　　正確答案:C

　　解析:名義價值是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值。在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質性意義。

　　47.一個由5筆等級均為B的債券組成的600萬元的債券組合，違約概率為1%，違約后回收率為40%，則預期損失為(　)萬元。

　　A.3.6

　　B.36

　　C.2.4

　　D.24

　　正確答案:A

　　解析:預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露=1%×60%×600=3.6(萬元)。

　　48.下列不屬于流動性風險評估的是(　)。

　　A.流動性比率

　　B.現金流分析

　　C.久期分析

　　D.情景分析

　　正確答案:D

　　解析:情景分析是流動性風險監測與控制的內容之一。

　　49.持續期缺口等于(　)。

　　A.總資產持續期-總負債持續期

　　B.總資產持續期-(總資產/總負債)×總負債持續期

　　C.總負債持續期-總資產持續期

　　D.總資產持續期-(總負債/總資產)×總負債持續期

　　正確答案:D

　　解析:持續期缺口或持久期缺口是銀行資產持續期與負債持續期和資產負債率乘積的差額。用公式表示：Dgap=DA-u·DL，其中，Dgap為持續期缺口;DA為總資產持續期;DL為總負債持續期;u為資產負債率，而u=總負債/總資產=PL/PA。

　　50.關于商業銀行流動性風險與其他風險的相互作用關系,下列表述錯誤的是( )。

　　A.聲譽風險可能削弱存款人的信心而造成大量資金流失,進而導致流動性困難

　　B.承擔過多的信用風險會同時增加流動性風險

　　C.操作風險不會對流動性造成顯著影響

　　D.市場風險會影響投資組合產生流動資金的能力,造成流動性波動

　　正確答案:C

　　解析:C選項：與市場風險主要存在于交易賬戶和信用風險主要存在于銀行賬戶不同,操作風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域,具有普遍性和非營利性,不能給商業銀行帶來盈利。 考點

　　商業銀行風險的主要類別

　　51.銀行的流動性風險與(　)沒有關系。

　　A.資產負債期限結構

　　B.資產負債幣種結構

　　C.資產負債分布結構

　　D.資產負債類別結構

　　正確答案:D

　　解析:本題的知識點是流動性風險產生與銀行資產負債的關系，考生要理解記憶。影響流動性風險的是資產負債的期限結構、幣種結構和分布結構，這三種結構都可以出現流動性供給與需求不匹配的狀況。D項中的類別結構是C項的分布結構的干擾項。

　　52.下列選項中，不屬于銀行監管的方法的是( )。

　　A.監督檢查

　　B.市場退出

　　C.資本監管

　　D.市場準入

　　正確答案:B

　　解析:銀行監管方法： (1)市場準入：指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。

　　(2)監督檢查：包括非現場監管和現場檢查。

　　(3)資本監管：是銀行宏觀審慎監管的核心。

　　考點

　　銀行監管的方法

　　53.按照巴塞爾委員會的分類，下列屬于流動性最差的資產是(　)。

　　A.在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券

　　B.無法出售的貸款

　　C.可以出售但在不利情況下可能會喪失流動性的證券

　　D.商業銀行可出售的貸款組合

　　正確答案:B

　　解析:對比各選項，無法出售肯定比可出售流動性差，債券本身也是有流動性的，尤其是政府債券，相比之下，B項是流動性最差的資產。

　　54.從金融機構的發展歷史可以看出，很多銀行倒閉案例由(　)引發。

　　A.市場風險

　　B.信用風險

　　C.操作風險

　　D.流動性風險

　　正確答案:B

　　解析:很多銀行倒閉案例由信用風險引發。

　　55.董事會和高級管理層對戰略風險管理的結果負有( )。

　　A.最終責任

　　B.連帶責任

　　C.擔保責任

　　D.間接責任

　　正確答案:A

　　解析:董事會和高級管理層負責制定商業銀行戰略風險管理政策和操作流程，并在其直接領導下，獨立設置戰略風險管理/規劃部門，負責識別、評估、監測和控制戰略風險，對戰略風險管理的結果負有最終責任。

　　56.某銀行2006年初正常類貸款余額為10000億元。其中在2006年末轉為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為800億元，期初正常類貸款期間因回收減少了600億元，則正常類貸款遷徙率( )。

　　A.為6.0%

　　B.為8.0%

　　C.為8.5%

　　D.因數據不足無法計算

　　正確答案:C

　　解析:正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%。故正常類貸款遷徙率=800÷(10000-600)=8.5%

　　57.下列選項中，屬于商業銀行風險偏好定性描述方式的是( )。

　　A.維持現有的紅利水平

　　B.零容忍度類指標

　　C.收益類指標

　　D.資本類指標

　　正確答案:A

　　解析:商業銀行一般采用定性描述和定量指標相結合的方式闡述風險偏好。常見的定性描述有：達到或超過目標信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風險暴露、維持現有的紅利水平、滿足監管要求和期望等。

　　58.我國系統重要性銀行的資本充足率不得低于( )。

　　A.2.5%

　　B.10.5%

　　C.11.5%

　　D.2.5%

　　正確答案:C

　　解析:2013年1月1日，《商業銀行資本管理辦法(試行)》正式施行后，通常情況下，我國系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。

　　59.商業銀行內部控制以(　)為重心。

　　A.權力制衡

　　B.風險控制

　　C.權責明確

　　D.產權清晰

　　正確答案:B

　　解析:商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險管理進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態進程的機制。

　　60.與單一法人客戶相比，(　)不是集團法人客戶的信用風險具有的特征。

　　A.財務報表真實性較好

　　B.連環擔保普遍

　　C.風險識別難度大

　　D.貸后監督難度大

　　正確答案:A

　　解析:與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有的特征是：連環擔保普遍、風險識別難度大、貸后監督難度大。

　　61.(　)是一種多因素分析方法，結合設定的各種可能情景的發生概率，研究多種因素同時作用時可能產生的影響。

　　A.久期分析

　　B.敏感分析

　　C.情景分析

　　D.缺口分析

　　正確答案:C

　　解析:B項是單因素分析，AD項都是一種敏感分析。可以想象，情景總是由很多條件構成的，但是敏感往往只針對某一種事物。

　　62.某商業銀行觀測到兩組客戶(每組5人)的違約率為(3%，3%)、(2%，0)、(4%，2%)、(3%，6%)和(8%，3%)，則這兩組客戶違約率之間的坎德爾系數為( )。

　　A.0.3

　　B.0.6

　　C.0.7

　　D.0.9

　　正確答案:B

　　解析:坎德爾系數通過兩個變量之間變化的一致性反映兩個變量之間的相關性：一組大或者小(變化一致)的個數，N。則表示一致的個數之和。

　　63.( )也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。

　　A.重新定價風險

　　B.收益率曲線風險

　　C.基準風險

　　D.期權性風險

　　正確答案:A

　　解析:重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。

　　64.按照業務特點和風險特征的不同，商業銀行的客戶可以劃分為( )。

　　A.企業類客戶和機構類客戶

　　B.單一法人客戶和集團法人客戶

　　C.法人客戶和個人客戶

　　D.集體客戶和個人客戶

　　正確答案:C

　　解析:按照業務特點和風險特征的不同，商業銀行的客戶可以劃分為法人客戶和個人資產。

　　65.電腦“千年蟲”的風險，使世界各地的商業銀行為此支付了巨額費用。這一風險屬于( )引發的風險。

　　A.外部事件

　　B.人員因素

　　C.系統缺陷

　　D.內部流程

　　正確答案:C

　　解析:在系統方面，最典型的風險是電腦“千年蟲”的風險，使世界各地的商業銀行為此支付了巨額費用。

　　66.全面的風險管理模式強調信用風險、( )、操作風險、流動性風險管理并舉，信貸資產與非信貸資產管理并舉，組織流程再造與定量分析技術并舉的全面風險管理模式。

　　A.市場風險

　　B.流動風險

　　C.戰略風險

　　D.法律風險

　　正確答案:A

　　解析:全面的風險管理模式強調信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險管理并舉，信貸資產與非信貸資產管理并舉，組織流程再造與定量分析技術并舉。所以A為正確選項。

　　67.關于表外項目的處理，下列說法不正確的是(　)。

　　A.對于匯率、利率及其他衍生產品合約的風險加權資產，使用現期風險暴露法計算

　　B.商業銀行首先將表外項目的實際本金額乘以信息轉換系數，獲得等同于表內項目的風險資產，然后根據交易對象的屬性確定風險權重，計算表外項目相應的風險加權資產

　　C.對于匯率、利率及其他衍生產品合約的風險加權資產，主要包括互換、期權、遠期和貴金屬交易

　　D.與貿易相關的短期或有負債，主要指有優先索償權的裝運貨物作抵押的跟單信用證其信用轉換系數為20%

　　正確答案:B

　　解析:表外項目處理時，商業銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉換系數，獲得等同于表內項目的風險資產，然后根據交易對象的屬性確定風險權重，計算表外項目相應的風險加權資產。

　　68.以下關于風險對沖的說法，不正確的是( )。

　　A.風險對沖對管理市場風險非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況

　　B.風險對沖不能應用于信用風險管理領域

　　C.自我對沖是指商業銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質的業務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖

　　D.通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，可以沖銷標的資產潛在損失

　　正確答案:B

　　解析:風險對沖是指投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險j}常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種。近年來，由于信用衍生產品不斷創新和發展，風險對沖策略也被廣泛應用于信用風險管理領域。

　　69.某銀行建設數據倉庫時沒有考慮到與核心業務系統的兼容性，從而導致核心業務系統癱瘓，此操作風險屬于(　)。

　　A.外部欺詐事件

　　B.信息科技系統事件

　　C.內部欺詐事件

　　D.客戶、產品和業務活動事件

　　正確答案:B

　　解析:信息科技系統事件：因信息科技系統生產運行、應用開發、安全管理以及由于軟件產品、硬件設備、服務提供商等第三方因素，造成系統無法正常辦理或系統速度異常所導致的損失事件。 內部欺詐事件：故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失事件，此類事件至少涉及內部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。

　　客戶、產品和業務活動事件：因未按有關規定造成未對特定客戶履行分內義務(如誠信責任和適當性要求)或產品性質或設計缺陷導致的損失事件。

　　外部欺詐事件：第三方故意騙取、盜用、搶劫財產、偽造要件、攻擊商業銀行信息科技系統或逃避法律監管導致的損失事件。

　　考點

　　操作風險分類

　　70.( )是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。

　　A.信用風險

　　B.操作風險

　　C.市場風險

　　D.聲譽風險

　　正確答案:C

　　解析:市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、;r-率風險、股票風險和商品風險四種。

　　71.從長期來看，商業銀行資本分配于抵補操作風險的比例大約為(　)。

　　A.40%

　　B.30%

　　C.20%

　　D.10%

　　正確答案:B

　　解析:從長期來看，商業銀行資本分配于抵補操作風險的比例大約為30%。

　　72.按照國際慣例，下列關于信用評定方法的說法，正確的是(　)。

　　A.對企業采用評級方法，對個人客戶采用評分方法

　　B.對企業采用評分方法，對個人客戶采用評級方法

　　C.對企業客戶和個人客戶都采用評級方法

　　D.對企業客戶和個人客戶都采用評分方法

　　正確答案:A

　　解析:按照國際慣例，信用評定對企業采用評級方法，對個人客戶采用評分方法。

　　73.下列關于戰略風險管理的說法，正確的是(　)。

　　A.經濟資本配置是戰略風險管理的重要工具之一

　　B.戰略風險獨立于市場、信用、操作、流動性等風險單獨存在

　　C.風險管理部門負責制訂商業銀行最高級別的戰略規劃

　　D.商業銀行只需要對失敗的戰略規劃進行總結，吸取教訓

　　正確答案:A

　　解析:再次強調，沒有風險是處于獨立狀態的，因此B項錯誤;C項是由董事會和高級管理層負責的;而D項中商業銀行要做的是無論戰略規劃成功與否，都要學習總結。 商業銀行正確識別來自于內、外部的戰略風險，有助于經營管理從被動防守轉變為主動出擊，適時采取研發新產品/服務、需求創新、業務拓展等戰略性措施，提高盈利能力并確保競爭優勢。例如，2008年國際金融危機為我國金融機構推行跨國投資戰略提供了不少良機。然而，如何將所承擔的投資風險轉化為預期收益，需要敏銳的投資觸覺和強大的風險管理能力。金融機構必須站在戰略風險管理的高度，制訂精細的海外投資計劃，加強在實踐層面學習國際先進金融機構的投資經驗，充分理解并合理運用相關法律保護自身利益。

　　74.商業銀行在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立SPV的主要目的是( )。

　　A.支付標的資產的所有收益

　　B.真正實現權益資產與原始權益人的破產隔離

　　C.購買權益資產

　　D.進行總收益率互換

　　正確答案:B

　　解析:商業銀行在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的SPV來發行證券，SPV與原始權益人實行破產隔離。

　　75.《巴塞爾新資本協議》通過降低(　)要求，鼓勵商業銀行采用(　)技術。

　　A.監管資本，高級風險量化

　　B.經濟資本，高級風險量化

　　C.會計資本，風險定性分析

　　D.注冊資本，風險定性分析

　　正確答案:A

　　解析:監管資本是監管部門規定的銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險相匹配的成本。經濟資本是銀行自己計量的用于彌補非預期損失的資本。會計資本是會計報表上列出的用歷史成本計量的資本。注冊資本即銀行在注冊時投入的初始資本。高級風險量化技術就是將不可見的風險數量化，風險定性技術則是從性質方面評價風險。對比各選項，首先可以排除選項C、D，因為定性分析太簡單，不是要鼓勵的技術。另外，監管資本是監管部門制定的，如果不了解具體條例，通過排除法，可知選項A是最佳答案。

　　76.( )是指商業銀行業務發展中基于歷史數據分析可以預見的損失。

　　A.已造成損失

　　B.非預期損失

　　C.預期損失

　　D.災難性損失

　　正確答案:C

　　解析:預期損失是指商業銀行業務發展中基于歷史數據分析可以預見的損失，通常為一定歷史時期內損失的平均值。

　　77.市場風險在(　)中的匯率和商品價格風險被納入了資本要求的范圍。

　　A.基本賬戶

　　B.銀行賬戶和交易賬戶

　　C.交易賬戶

　　D.銀行賬戶

　　正確答案:B

　　解析:被納入資本要求范圍的：交易賬戶——利率風險、股票價格風險;銀行賬戶和交易賬戶——匯率風險、商品價格風險。

　　78.根據巴塞爾委員會的規定，市場風險監管資本的計算公式為( )。

　　A.市場風險監管資本=(最低乘數因子-附加因子)×VaR

　　B.市場風險監管資本=(最低乘數因子+附加因子)×VaR

　　C.市場風險監管資本=(最低乘數因子+附加因子)÷VaR

　　D.市場風險監管資本=(最低乘數因子-附加因子)÷VaR

　　正確答案:B

　　解析:市場風險監管資本應當能夠反映商業銀行市場風險的真實狀況，即監管資本要求應當與所需配置的經濟資本保持基本一致。根據巴塞爾委員會的規定，市場風險監管資本的計算公式為：市場風險監管資本一(最低乘數因子+附加因子)×VaR。其中，巴塞爾委員會規定最低乘數因子為3;附加因子設定在最低乘數因子之上，取值在0～1之間;VaR的計算采用99%的單尾置信區間，持有期為10個營業日。

　　79.下列關于操作風險的說法，不正確的是(　)。

　　A.操作風險普遍存在于商業銀行業務和管理的各個方面

　　B.操作風險具有非營利性，它并不能為商業銀行帶來盈利

　　C.對操作風險的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低操作風險

　　D.操作風險具有相對獨立性，不會引發市場風險和信用風險

　　正確答案:D

　　解析:選項D風險沒有獨立的，操作風險也會引發諸如信用風險、市場風險。

　　80.商業銀行應當對信息系統的項目立項、開發、驗收、運行和維護實施有效管理，對于商業銀行系統設計/開發應持有的態度是( )。

　　A.追求快速見效，只需考慮短期效果

　　B.系統要大而全，使用國內領先的信息設備

　　C.從戰略高度評價經營管理的需求，慎重對待系統設計、開發全過程

　　D.系統越大越好，可以超越本行業的業務

　　正確答案:C

　　解析:商業銀行應當對信息系統的項目立項、開發、驗收、運行和維護實施有效管理，不能片面追求快速見效或貪大求全，超越本行業務的現實需求，要在戰略高度評價經營管理的需求，慎重對待系統設計、開發全過程。

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