第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

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　　一、單項選擇題(共80題，每小題0.5分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分。)

　　1.商業銀行在風險識別確定風險類型和風險點的基礎上，對風險點出現的可能性和后果進行評估，衡量確定產品風險等級的過程是指(　)。

　　A.新產品/業務風險評估

　　B.新產品/業務風險識別

　　C.新產品/業務風險控制

　　D.新產品/業務風險計量

　　正確答案:A

　　解析:1.新產品/業務風險識別：新產品/業務風險識別是指商業銀行在產品主管部門在新產品/業務研發和投產過程中結合產品線的風險類型和風險點，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。 2.新產品/業務風險評估：新產品/業務風險評估是指商業銀行在風險識別確定風險類型和風險點的基礎上，對風險點出現的可能性和后果進行評估，衡量確定產品風險等級的過程。

　　3.新產品/業務風險控制：新產品/業務風險控制是指商業銀行在風險動態識別、評估的基礎上，綜合平衡成本與收益對每一個風險點有針對地制定風險防控措施，在新產品/業務推向市場前和投產后全面有效落實相應風險防控措施的過程。

　　考點

　　新產品/業務風險識別、評估與控制

　　2.商業銀行計算機系統故障，使其不能正常為客戶提供服務屬于( )風險。

　　A.信用

　　B.操作

　　C.市場

　　D.利率

　　正確答案:B

　　解析:系統缺陷引發的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統或設備發生故障或其他原因，導致商業銀行不能正常提供部分/全部服務或業務中斷而造成的損失。

　　3.假設某銀行的總資產為2000億元，核心存款為300億元，應收存款為12億元，現金頭寸8億元，總負債600億元，則該銀行的現金頭寸指標為( )。

　　A.0.01

　　B.0.02

　　C.0.03

　　D.0.04

　　正確答案:A

　　解析:現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)÷總資產=(8+12)÷2000=0.01。

　　4.在單一客戶限額管理中，客戶所有者權益為2億元，杠桿系數為0.8，則該客戶最高債務承受額為( )億元。

　　A.2.5

　　B.0.8

　　C.2.0

　　D.1.6

　　正確答案:D

　　解析:最高債務承受額=所有者權益×杠桿系數，代入數據，答案即為l.6。

　　5.假設一家商業銀行的外匯敞口頭寸為：英鎊多頭200，美元多頭450，日元空頭150，法郎空頭80，馬克空頭50。使用短邊法計算銀行的總敞口頭寸為(　)。

　　A.70

　　B.280

　　C.350

　　D.650

　　正確答案:D

　　解析:短邊法的計算分為三步：①分別加總每種外匯的多頭和空頭;②比較這兩個總數;③把較大的一個總數作為銀行的總敞口頭寸。該銀行外匯多頭頭寸之和為：200+450=650，空頭頭寸之和為：150+80+50=280，由于前一個總數較大，所以其總敞口頭寸為650。

　　6.久期分析也稱為持續期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行(　)影響的一種方法。

　　A.當期收益

　　B.風險水平

　　C.資本充足率

　　D.整體經濟價值

　　正確答案:D

　　解析:久期分析也稱為持續期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行整體經濟價值的影響的一種方法。 考點

　　市場風險計量方法

　　7.通常情況下,下列商業銀行資產的流動性自高至低排序正確的是( )(1)國債(2)同業借款(3)銀行自有房產(4)可出售的貸款組合

　　A.(2)>(1)>(4)>(3)

　　B.(1)>(2)>(4)>(3)

　　C.(1)>(2)>(3)>(4)

　　D.(2)>(1)>(3)>(4)

　　正確答案:B

　　解析:巴塞爾委員會將銀行資產按流動性高低分為四類： (1)最具有流動性的資產，如現金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資;

　　(2)其他可在市場上交易的證券，如股票和同業借款，這些證券是可以出售的，但在不利情況下可能會喪失流動性;

　　(3)商業銀行可出售的貸款組合，一些貨款組合雖然有可供交易的市場，但在流動性分析的框架內卻可能被視為不能出售;

　　(4)流動性最差的資產包括實質上無法進行市場交易的資產，如無法出售的貨款、銀行的房產和在子公司的投資、存在嚴重問題的信貨資產等。

　　因此，商業銀行資產流動性排序為：國債>同業拆借>可出售的貸款組合>銀行自有房產

　　考點

　　市場流動性風險與融資流動性風險

　　8.如果商業銀行的流動性需求和流動性來派之間出現了不匹配，流動性需求( )流動性資金的來源，或者獲得流動性的成本過高降低了銀行的收益，流動性風險就發生了。

　　A.大于

　　B.小于

　　C.等于

　　D.以上都不對

　　正確答案:A

　　解析:流動性危機的來源也就是流動性需求大于流動性資金的來源。

　　9.巴塞爾委員會根據( )，把商業銀行面臨的風險分為八大類。

　　A.損失結果

　　B.風險事故

　　C.風險發生的范圍

　　D.商業銀行的業務特征及誘發風險的原因

　　正確答案:D

　　解析:根據不同的分類標準可以將風險分為不同的類型。按誘發原因分類可分為信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰略風險八大類;A項按損失的結果可分為純粹和投機風險;B項按風險事故可分為經濟風險、政治風險和社會風險;C項按風險發生的范圍可分為系統性和非系統性風險。

　　10.外債總額與國民生產總值之比反映了一國長期的外債負擔情況，一般的限度是( )。

　　A.20%～25%

　　B.15%～25%

　　C.10%～20%

　　D.10%～25%

　　正確答案:A

　　解析:外債總額與國民生產總值之比反映了一國長期的外債負擔情況，一般的限度是20%～25%，高于這個限度說明外債負擔過重。

　　11.在現金流量分析中，首要分析的是(　)。

　　A.經營性現金流

　　B.投資活動的現金流

　　C.融資活動的現金流

　　D.消費活動的現金流

　　正確答案:A

　　解析:現金流量分析通常首先分析經營性現金流。關注經營活動現金流從何而來，流向何方，現金流是否為正值，現金流是否足以滿足和應付重要的日常支出和還本付息，現金流的變化趨勢和潛在變化的原因是什么，其次分析投資活動的現金流。關注企業買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為;最后分析融資活動的現金流，關注企業債務與所有者權益的增加/減少以及股息分配。

　　12.不良貸款率等于(　)。

　　A.(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%

　　B.(次級類貸款-可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100%

　　C.(次級類貸款-可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%

　　D.(次級類貸款+可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100%

　　正確答案:A

　　解析:不良資產/貸款率是重要的風險監測指標。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%。

　　13.(　)管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險)非常有效。

　　A.風險對沖

　　B.風險轉移

　　C.風險分散

　　D.風險規避

　　正確答案:A

　　解析:商業銀行風險管理的主要策略：(1)風險分散(2)風險對沖(3)風險轉移(4)風險規避(5)風險補償。風險對沖對管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險)非常有效,可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。 考點

　　商業銀行風險管理的主要策略

　　14.應付賬款周轉率等于( )。

　　A.購貨成本÷[(期初應付賬款+期末應付賬款)÷2]

　　B.購貨成本÷[(期初應付賬款-期末應付賬款)÷2]

　　C.購貨成本÷(期初應付賬款+期末應付賬款)

　　D.購貨成本÷[(期末應付賬款一期初應付賬款)÷2]

　　正確答案:A

　　解析:應付賬款周轉率是效率比率，應付賬款周轉率=購貨成本÷[(期初應付賬款+期末應付賬款)÷2]。

　　15.商業銀行的(　)是指銀行業務發展的未來方向及實際的執行計劃，因經濟環境及科技發展的轉變做出的戰略改變對銀行經營的影響，是銀行的策略制定和在實施過程中失當，或未能對市場變化做出及時的調整，從而影響到現在或未來銀行自身的盈利、資本、信譽和市場地位的風險。

　　A.合規風險

　　B.流動性風險

　　C.國家風險

　　D.戰略風險

　　正確答案:D

　　解析:戰略風險定義的關鍵詞是“戰略”“未來”。

　　16.金融期貨主要有三大類，下列不屬于金融期貨的是( )。

　　A.利率期貨

　　B.商品期貨

　　C.貨幣期貨

　　D.指數期貨

　　正確答案:B

　　解析:期貨是在場內(交易所)進行交易的標準化遠期合約，包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨主要有三大類：利率期貨、貨幣期貨和指數期貨。利率期貨是指以利率為標的的期貨合約。貨幣期貨是指以匯率為標的的期貨合約。指數期貨是指以股票或其他行業指數為標的的期貨合約。

　　17.下列不屬于經營績效類指標的是(　)。

　　A.總資產凈回報率

　　B.資本充足率

　　C.股本凈回報率

　　D.成本收入比

　　正確答案:B

　　解析:經營績效類指標要有收益作為指標要素。選項B是審慎經營類指標，是風險管理中非常重要的一個指標。

　　18.下列關于久期的說法，錯誤的是(　)。

　　A.久期分析是衡量利率變動對經濟價值影響的唯一方法

　　B.如采用標準久期分析法，不能反映基準風險

　　C.如采用標準久期分析法，不能很好地反映期權性風險

　　D.對于利率的大幅變動，久期分析的結果就不再準確

　　正確答案:A

　　解析:久期分析是衡量利率變動對經濟價值影響的一種方法，A項錯誤;久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，也不能很好地反映期權性風險，B、C項正確;對于利率的大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，久期分析的結果就不再準確，D項正確。

　　19.貸款組合的信用風險識別不包括( )。

　　A.宏觀經濟因素

　　B.行業風險

　　C.區域風險

　　D.法律風險

　　正確答案:D

　　解析:與單筆貸款業務的信用風險識別不同，商業銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時，應當更多地關注系統性風險可能造成的影響，即宏觀經濟因素、行業風險、區域風險。

　　20.商業銀行控制操作風險的前提是( )。

　　A.建立完善的內部控制體系

　　B.建立完善的公司治理結構

　　C.加強外部監管體制建設

　　D.建立完善的信息管理系統

　　正確答案:B

　　解析:建立完善的公司治理結構是商業銀行控制操作風險的前提。

　　21.下列關于信用風險的表述，錯誤的是(　)。

　　A.只有違約才能導致信用風險

　　B.相比信用風險，市場風險數據更容易獲得

　　C.信用風險范圍不僅限于貸款業務

　　D.信息不對稱可以引發信用風險

　　正確答案:A

　　解析:從語氣上判斷，就可直接選出A項，因為造成任何風險原因都不會只有一個。一般來說，信用風險表現為違約風險和結算風險。B項與市場風險有關的各種價格，都很容易在市場上得到相關數據，而信用風險則要通過模型計量才能得出相關數據。

　　22.下列不屬于政治風險的是( )。

　　A.政權風險

　　B.法律風險

　　C.政局風險

　　D.政策風險

　　正確答案:B

　　解析:政治風險是指商業銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響，無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失的風險。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等。

　　23.效率原則是四大監管原則之一，它具體是指銀監會在進行監管活動中要(　)，既要保證全面履行監管職責，確保監管目標的實現，又要努力降低監管成本，不給納稅人、被監管對象帶來負擔。

　　A.合理配置和利用監管資源，提出監管建議

　　B.規范監管標準，提高監管效率

　　C.提出有效的監管建議

　　D.合理配置和利用監管資源，提高監管效率

　　正確答案:D

　　解析:效率原則是四大監管原則之一，它具體是指銀監會在進行監管活動中要合理配置和利用監管資源，提高監管效率，既要保證全面履行監管職責，確保監管目標的實現，又要努力降低監管成本，不給納稅人、被監管對象帶來負擔。

　　24.內部欺詐是指(　)。

　　A.商業銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風險，主要包括過失、未經授權的業務或交易行為以及超越授權的活動

　　B.故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失

　　C.商業銀行員工由于知識、技能匱乏而給商業銀行造成的風險

　　D.違反就業、健康或安全方面的法律或協議，包括勞動法和合同法等，造成個人工傷賠付或因性別、種族歧視事件導致的損失

　　正確答案:B

　　解析:造成操作風險的人員因素包括：內部欺詐、失職違規、知識技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法五類。其中內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失。

　　25.商業銀行面臨的(　)要求商業銀行必須確保所采用的核心業務和風險管理信息系統具有高度的適用性、安全性和前瞻性。

　　A.客戶風險

　　B.技術風險

　　C.項目風險

　　D.品牌風險

　　正確答案:B

　　解析:商業銀行面臨的技術風險要求確保所采用的核心業務和風險管理信息系統具有高度的適用性、安全性和前瞻性。

　　26.某企業2015年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為14%，2015年初所有者權益為36億元人民幣，2015年末所有者權益為48億元人民幣，則該企業2015年凈資產收益率為( )。

　　A.6.00%

　　B.6.11%

　　C.6.33%

　　D.6.67%

　　正確答案:D

　　解析:凈資產收益率=凈利潤÷[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)÷2]×100%，凈利潤=銷售收入×銷售凈利率。凈利潤=20×14%=2.8(4aK) 凈資產收益率=2.8÷[(36+48)÷2]×100%=6.67%

　　27.在商業銀行中，起維護市場信心、充當保護存款者的緩沖器作用的是(　)。

　　A.銀行現金流

　　B.銀行資本金

　　C.銀行負債

　　D.銀行準備金

　　正確答案:B

　　解析:資本在以公司為主要經營組織形式的市場經濟體系中發揮著基礎性的作用。商業銀行與其他行業相比是以負債經營為特色的，其資本較少，融資杠桿率很高。因此商業銀行資本所肩負的責任和發揮的作用比一般企業更為重要，其中維持市場信心是銀行資本金作用之一，市場信心是影響高負債經營的商業銀行穩定性的直接因素，對商業銀行信心的喪失將直接導致商業銀行危機甚至市場崩潰。在市場經濟條件下，商業銀行資本金作為保護存款者的緩沖器在維持市場信心方面發揮關鍵作用，這也是巴塞爾委員會實施商業銀行資本金國際統一標準的重要理由和目標。

　　28.組合貸款層面的行業風險屬于(　)。

　　A.系統風險

　　B.非系統風險

　　C.特定風險

　　D.宏觀風險

　　正確答案:A

　　解析:系統風險是某種因素引起的影響涉及范圍廣的風險，非系統風險是影響范圍較小的風險。行業風險，屬于系統風險，因為行業因素往往引起一批相關企業的盈利狀況，進而影響了一批企業還貸的狀況。宏觀風險是指社會政治層面上的風險，如國家政策的改變等，行業風險只屬于中觀風險，不屬于宏觀風險。在我們的教材中，沒有特定風險的具體概念。

　　29.下列屬于客戶評級的專家判斷法的是( )。

　　A.5CS系統

　　B.5PS系統

　　C.CAMELS系統

　　D.以上都是

　　正確答案:D

　　解析:目前所使用的專家系統，對企業信用分析的5Cs系統使用最為廣泛，除了5Cs系統外，還有針對企業信用分析的5Ps系統、CAMELs分析系統。

　　30.根據我國銀監會制訂的《商業銀行風險監管核心指標》，其中關于累計外匯敞口頭寸比例的表述，下面選項中錯誤的一項是(　)。

　　A.累計外匯敞口頭寸為一個季度末的匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負債

　　B.資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致

　　C.在計算比率時應將各種外匯敞口統一折合為美元

　　D.累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸÷資本凈額

　　正確答案:A

　　解析:累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負債的余額。沒有一個季度的時間規定。

　　31.如果一家國內商業銀行的貸款資產情況為：正常類貸款60億元，關注類貸款20億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業銀行的不良貸款率等于( )。

　　A.2%

　　B.20.1%

　　C.20.8%

　　D.20%

　　正確答案:C

　　解析:不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%=(10+6+5)÷(60+20+10+6十5)x100%≈20.8%。

　　32.下列不屬于集團法人客戶信用風險特征的是( )。

　　A.內部關聯交易頻繁

　　B.連環擔保十分普遍

　　C.系統性風險較低

　　D.風險識別和貸后管理難度大

　　正確答案:C

　　解析:集團法人客戶的系統性風險較高，容易造成嚴重的信用風險損失。

　　33.下列關于操作風險分類的說法，正確的是(　)。

　　A.高管欺詐屬于可降低的風險

　　B.交易差錯和記賬差錯屬于可規避的風險

　　C.火災和搶劫屬于可規避的風險

　　D.改變市場定位屬于可規避風險

　　正確答案:D

　　解析:B項是屬于可降低的風險;AC項屬于可緩釋風險。

　　34.下列屬于違反系統安全規定的具體表現的是( )。

　　A.數據/信息錯誤

　　B.系統無法完成任務

　　C.系統的穩定性、兼容性、適宜性

　　D.系統的穩定性風險

　　正確答案:B

　　解析:違反系統安全規定具體表現在：突破存儲限制、系統信息傳遞/系統修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統無法完成任務等。

　　35.信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節，經歷的三個主要階段是( )。

　　A.專家判斷法→違約概率模型→信用評分模型

　　B.違約概率模型→專家判斷法→信用評分模型

　　C.專家判斷法→信用評分模型→違約概率模型

　　D.信用評分模型→專家判斷法→違約概率模型

　　正確答案:C

　　解析:信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節，經歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發展階段。

　　36.1974年德國赫斯塔特銀行的破產，促成了國際性金融監管機構( )的誕生。

　　A.國際貨幣基金組織

　　B.世界貿易組織

　　C.世界銀行

　　D.巴塞爾委員會

　　正確答案:D

　　解析:1974年德國赫斯塔特銀行宣布破產時，已經收到許多合約方支付的款項，但無法完成與交易對方的正常結算，甚至影響了全球金融系統的穩定運行。正是因為該銀行的破產，促成了國際性金融監管機構——巴塞爾委員會的誕生。

　　37.( )業務是最容易引起操作風險的業務環節。

　　A.柜臺

　　B.個人信貸

　　C.法人信貸

　　D.代理

　　正確答案:A

　　解析:柜臺業務是最容易引起操作風險的業務環節。

　　38.在計算資本充足率時，對質押的處理非常嚴格，僅包括一些高質量的金融工具，下列屬于高質量的金融工具的是( )。

　　A.評級為AA-以上國家或地區政府發行的債券

　　B.銀行存單

　　C.本外幣現金

　　D.黃金

　　正確答案:A

　　解析:在計算資本充足率時，對質押的處理非常嚴格，僅包括一些高質量的金融工具。認可的質押品大體分為現金類資產、高質量的金融工具。B、C、D項屬于現金類資產;A項評級為AA-以上國家或地區政府發行的債券屬于高質量的金融工具。

　　39.下列關于利率互換的說法，正確的是( )。

　　A.利率互換涉及本金的交換和利息支付方式的交換

　　B.利率互換涉及本金的交換，不涉及利息支付方式的交換

　　C.利率互換不涉及本金的交換，涉及利息支付方式的交換

　　D.利率互換不涉及本金的交換，也不涉及利息支付方式的交換

　　正確答案:C

　　解析:利率互換是兩個交易對手相互交換一組資金流量，并不涉及本金的交換，僅就利息支付的方式進行交換。

　　40.現金流量表分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于(　)。

　　A.經營活動的現金流

　　B.投資活動的現金流

　　C.融資活動的現金流

　　D.銷售活動的現金流

　　正確答案:B

　　解析:投資活動指企業長期資產的構建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動。企業買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現金流的主要內容。

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