三、判斷題(共15題，每小題1分，共15分。請判斷以下各小題的對錯，正確的用“A”表示，錯誤的用“B”表示。)

　　121.外部審計不具備檢查被審計單位會計憑證和賬簿的權利。( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:外部審計具備檢查被審計單位會計憑證和賬簿的權利。

　　122.非利息收入率是衡量銀行的非利息純收入占凈營業收入的比率。 ( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:在盈利能力監管指標巾，非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營業收入-營業支出)，非利息收入比率測量銀行的非利息純收入占凈營業收入的比率;非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產總額，非利息收入率衡量銀行的非利息純收入占資產總額的比率。

　　123.良好的聲譽風險管理已經成為商業銀行的主要競爭優勢，有助于提升商業銀行的盈利能力和實現長期戰略目標。( )

　　正確答案:正確

　　解析:

　　124.當市場利率發生變化時，固定收益產品價格將發生反比例變動，其變動程度取決于久期長短，久期越短，其變動幅度也就越大。( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:當市場利率發生變化時，固定收益產品的價格將發生反比例的變動，其變動程度取決于久期的長短，久期越長，其變動幅度也就越大。

　　125.巴塞爾委員會發布的《有效銀行監管的核心原則》，是在總結國際銀行監管實踐與經驗的基礎上，歸納提出的銀行監管最佳做法，是有效銀行監管的最高要求。( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:巴塞爾委員會發布的《有效銀行監管的核心原則》，是在總結國際銀行監管實踐與經驗的基礎上，歸納提出的銀行監管最佳做法，是有效銀行監管的最低標準，而不是最高要求或規范做法。

　　126.資產證券化是商業銀行管理流動性風險、提高資產流動性的重要方式之一。 ( )

　　正確答案:正確

　　解析:商業銀行利用資產證券化、信用衍生產品等創新工具，可將其面臨的流動性風險、信用風險等進行有效轉移。

　　127.商業銀行的操作風險是由內部原因造成的，而市場風險是由外部原因造成的。( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險，包括內部原因和外部原因。市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險，包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。

　　128.風險對沖是指通過投資或購買與管理基礎資產收益波動正相關或完全正相關的某種資產或金融衍生產品來沖銷風險的一種風險管理策略。( )

　　正確答案:錯誤

　　統 計： 本題共被作答138次 ，正確率67% 。

　　解析:應為負相關。

　　129.某大型企業受金融危機的影響，效益出現下滑、負債率偏高。為支持該企業渡過難關，商業銀行可以對該企業個別經營指標進行微調并繼續將其評定為AAA級客戶。( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:商業銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進行復查。當條件改善或惡化時，應對每個客戶重新評級，確保內部評級與授信質量一致。

　　130.行業風險分析不但能夠幫助商業銀行對行業的整體共性風險有所認識。而且可以由此對行業中的每個企業都有一個準確定位。 ( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:行業風險分析只能夠幫助商業銀行對行業整體的共性風險有所認識，但行業中的每個企業又都有其獨特的自身特點。就國內企業而言，存在的最突出問題是經營管理不善。通常，企業的生產與經營風險包括經營風險、產品風險、原料供應風險、生產風險以及銷售風險。

　　131.從商業銀行實踐來看，在貸款組合信用風險識別和分析過程中引入區域風險變量并不符合我國國情。 ( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:區域風險是指當某個特定區域的政治、經濟、社會等方面出現不利變化時，貸款組合中處于該區域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業銀行造成系統性的信用風險損失。由于我國各地區經濟發展水平差異較大，因此重視區域風險識別是非常必要的。

　　132.即使沒有足夠多的相互獨立的投資形式，商業銀行依然可以通過多樣化的投資來分散和降低風險。 ( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:長期實踐證明，多樣化投資分散風險的風險管理策略是行之有效的，但其前提條件是要有足夠多的相互獨立的投資形式。

　　133.銀行董事會通常指派專門委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。( )

　　正確答案:正確

　　解析:銀行董事會通常指派專門委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。此說法正確。

　　134.遠期凈敞口頭寸的數量等于賣出的遠期合約頭寸減去買入的遠期合約頭寸。( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:應為買入的減去賣出的。

　　135.在商業銀行信用風險管理中，違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗的一個重要內容。 ( )

　　正確答案:正確

　　解析:違約頻率是事后檢驗的結果，而違約概率是分析模型做出的事前預測，兩者存在本質的區別。違約頻率可用于對信用風險計量模型的事后檢驗，但不能作為內部評級的直接依據。違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗的一項重要內容。

　　136.在風險管理方面，監事會對商業銀行風險管理承擔最終責任，負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監督。 ( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:在風險管理方面，董事會對商業銀行風險管理承擔最終責任，負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監督。監事會主要負責監督董事會、高管層是否盡職履職，并對銀行承擔的風險水平和風險管理體系的有效性進行獨立的監督、評價。

　　137.戰略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失，持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值。( )

　　正確答案:正確

　　解析:戰略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失、持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值。

　　138.洗錢通常是指運用各種于法掩飾或隱瞞非法資金的來源和性質，把它變成看似合法資金的行為和過程。 ( )

　　正確答案:正確

　　解析:洗錢通常是指運用各種手法掩飾或隱瞞非法資金的來源和性質，把它變成看似合法資金的行為和過程。通常來講，一個典型和完整的洗錢過程包括放置、離析、融合三個階段。

　　139.商業銀行消化信用風險損失的方法首先是使用資本來彌補損失。 ( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:商業銀行消化信用風險損失的方法首先是提取損失準備金或沖減利潤，在準備金不足以消化損失的情況下，商業銀行只有使用資本來彌補損失。如果商業銀行的資本不足以彌補損失，則將導致銀行破產倒閉。

　　140.銀行劃分銀行賬戶和交易賬戶，是準確計算市場風險監管資本的基礎。 ( )

　　正確答案:正確

　　解析:合理的賬戶劃分是商業銀行開展有效的市場風險計量監控、準確計量市場風險監管資本要求的基礎。根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬戶和交易賬戶兩大類。

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