參考答案

　　一、單選題

　　1�盌【解析】創(chuàng)新必然伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橹灰�是�?chuàng)新，就是未曾驗(yàn)證過(guò)的，就會(huì)存在著一定的不確定性。同時(shí)，銀行業(yè)務(wù)的核心是管理風(fēng)險(xiǎn)，銀行的很多創(chuàng)新在本質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)管理方式的創(chuàng)新。所以“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”不可能是銀行金融創(chuàng)新的基本原則。正確的說(shuō)法應(yīng)當(dāng)是“風(fēng)險(xiǎn)可控”，以保證銀行的安全和整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。

　　此外大家還應(yīng)當(dāng)了解，銀行創(chuàng)新基本原則包括：合法合規(guī)，公平競(jìng)爭(zhēng)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，成本可算，風(fēng)險(xiǎn)可控，信息充分披露，維護(hù)客戶利益、四個(gè)“認(rèn)識(shí)”。

　　2�盋【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入÷平均應(yīng)收款項(xiàng)=100萬(wàn)/10萬(wàn)=10，周轉(zhuǎn)天數(shù)：365/10=36。

　　3�盌【解析】在本題中，若不進(jìn)行互換，A銀行浮動(dòng)利率的借款成本為L(zhǎng)IBOR+10基本點(diǎn)，B銀行的固定利率的借款成本為11%。互換后，A的實(shí)際借款成本=LIBOR+10%-10.2%=LIBOR-0.2%，B的實(shí)際借款成本=10.2%+LIBOR+0��5%-LIBOR=10.7%，雙方的借款成本都下降了。

　　4�盉【解析】遠(yuǎn)期外匯交易是一種金融衍生產(chǎn)品，具有能夠?qū)�沖匯率風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)。其交易需要事前約定交易的幣種、金額和匯率，可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割。B遠(yuǎn)期外匯升水表示遠(yuǎn)期外匯升值，在直接標(biāo)價(jià)法下，幣值越大，匯率越高，所以遠(yuǎn)期外匯升水遠(yuǎn)期匯率數(shù)值大于即期匯率數(shù)值。

　　5�盉【解析】股東們最關(guān)心的應(yīng)當(dāng)是自己投入的錢(qián)有沒(méi)有得到充分利用，能夠獲得多少收益，而衡量這些的指標(biāo)就是資本利潤(rùn)率。總資產(chǎn)中只有資本是歸股東所有的，因此資產(chǎn)利潤(rùn)率和資產(chǎn)利用率不能確切反映股東的投資回報(bào);收入利潤(rùn)率反映的是銀行的成本情況，也不是股東最關(guān)心的。

　　6�盉【解析】存款屬于信用行為，它是基于信任而產(chǎn)生的，同時(shí)也面臨著信用風(fēng)險(xiǎn);而托管行為，代理行為都屬于服務(wù)性質(zhì)的行為，在銀行業(yè)務(wù)中屬于中間業(yè)務(wù)。

　　7�盌【解析】本題反映的是從業(yè)人員資格認(rèn)證制度對(duì)于銀行業(yè)發(fā)展的作用。題干要求的是從業(yè)人員在專(zhuān)業(yè)上勝任本職工作，與人員素質(zhì)方面有關(guān)，而與此有關(guān)的只有D，它對(duì)銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)方面都做了規(guī)定，能為銀行穩(wěn)健發(fā)展打下良好基礎(chǔ)，在一定程度上減少操作風(fēng)險(xiǎn)。外部監(jiān)管制度是從外部對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管，從而提供監(jiān)督措施，減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。中央銀行制度是指設(shè)立中央銀行，對(duì)金融業(yè)起到領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)作用。分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度則使得金融機(jī)構(gòu)能夠更好的提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)。

　　8�盌【解析】理財(cái)業(yè)務(wù)整合了負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)，不單純是中間業(yè)務(wù)。

　　9�盇【解析】我國(guó)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》在資本監(jiān)管方面進(jìn)行了重大改進(jìn)，重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制;將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率監(jiān)管框架;規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10%和70%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)。

　　10�盇【解析】1984年，以恢復(fù)和加強(qiáng)農(nóng)村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營(yíng)上的靈活性為目的，農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)始了以“三性”為主要內(nèi)容的改革。

　　11�盉【解析】此題考查了背對(duì)背信用證的概念。在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，中間商分別同實(shí)際用戶和實(shí)際供應(yīng)商簽訂有供應(yīng)和采購(gòu)合同，實(shí)際用戶向中間商開(kāi)出一個(gè)不可轉(zhuǎn)讓的信用證時(shí)，中間商不能直接轉(zhuǎn)讓這個(gè)信用證，但可以要求與其有往來(lái)的銀行開(kāi)立以該信用證為保證，以其為申請(qǐng)人，以實(shí)際供應(yīng)商為受益人的信用證。這個(gè)信用證就是背對(duì)背信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背信用證在處理業(yè)務(wù)上，有許多相同之處，但性質(zhì)上有著根本的區(qū)別，那就是“可轉(zhuǎn)讓信用證”的原證和轉(zhuǎn)開(kāi)的新證是同一個(gè)信用證，即保證付款的是原開(kāi)證行。而“背對(duì)背信用證”與原證是兩個(gè)信用證，由新證的開(kāi)證行向?qū)嶋H供應(yīng)商保證付款，原開(kāi)證行想向原受益人(中間商)保證付款。

　　12�盇【解析】基礎(chǔ)頭寸指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和;可用頭寸指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款;可貸頭寸是商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)，可直接用于貸款發(fā)放的投資的資金。

　　13�盇【解析】本題考查大家對(duì)于通貨膨脹和通貨緊縮的理解。B中應(yīng)為批發(fā)價(jià)格的變化幅度。C消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)是使用最多最普遍的，沒(méi)有說(shuō)是最好的。D通貨緊縮與通貨膨脹一樣對(duì)經(jīng)濟(jì)有著不利的影響。所以我們把物價(jià)穩(wěn)定作為宏觀經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要目標(biāo)。解釋?zhuān)和ㄘ浥蛎浭侵敢话阄飪r(jià)水平在一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。對(duì)應(yīng)的，通貨緊縮是指一般物價(jià)水平在一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)、普遍地下跌。

　　14�盋【解析】A選項(xiàng)中，A銀行客戶經(jīng)理給企業(yè)負(fù)責(zé)人回扣是違反公平競(jìng)爭(zhēng)的做法。B選項(xiàng)中，不應(yīng)該發(fā)表?yè)p害同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的言論，做法不正確。D選項(xiàng)中，A銀行沒(méi)必要拒絕企業(yè)的要求而喪失爭(zhēng)取客戶的機(jī)會(huì)。

　　15�盉【解析】《商業(yè)銀行法》第六十四條規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。接管期限最長(zhǎng)不超過(guò)2年。