參考答案及詳細(xì)解析：

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1. C

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。故選C。

　　2. B

　　系統(tǒng)解析： 用于衡量目標(biāo)區(qū)域流動(dòng)性狀況的指標(biāo)主要是和信貸業(yè)務(wù)密切相關(guān)的流動(dòng)比率、存量存貸比率、增量存貸比率。

　　3. D

　　系統(tǒng)解析： 借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　4. C

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：法定財(cái)產(chǎn)重估增值應(yīng)計(jì)入資本公積金，該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財(cái)產(chǎn)重估增值，因此應(yīng)計(jì)入資本公積金。故選C。

　　5. B

　　系統(tǒng)解析： 企事業(yè)單位可在其他銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時(shí)掌握借款人的資金動(dòng)態(tài)。

　　6. A

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。訴前財(cái)產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財(cái)產(chǎn)保全措施。訴中財(cái)產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時(shí)不經(jīng)申請自行裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施。故選A。

　　7. B

　　系統(tǒng)解析： 項(xiàng)目建設(shè)條件包括項(xiàng)目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。擬建項(xiàng)目的人力、物力、財(cái)力資源條件是內(nèi)部條件中的物力資源條件，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。人力資源是指技術(shù)力量和勞動(dòng)力的來源以及人員培訓(xùn)方案等情況，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選B。

　　8. B

　　系統(tǒng)解析： 損益表分析中，計(jì)算企業(yè)凈利潤的步驟應(yīng)為毛利潤→營業(yè)利潤→利潤總額→凈利潤。故選B。

　　9. B

　　系統(tǒng)解析： B呆賬核銷后進(jìn)行的檢查，應(yīng)將重點(diǎn)放在檢查呆賬申請材料是否真實(shí)。故選B。

　　10. C

　　系統(tǒng)解析： 如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。故選C。

　　11. D

　　系統(tǒng)解析： 從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加。故A、B、C選項(xiàng)不符合題意。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加。故D選項(xiàng)符合題意。

　　12. C

　　系統(tǒng)解析： 損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。故選C。

　　13. C

　　系統(tǒng)解析： 在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。

　　參見教材P198。

　　14. A

　　系統(tǒng)解析： A季節(jié)性負(fù)債增加包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。故選A。

　　15. A

　　系統(tǒng)解析： A[解析]商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容主要包括：①借款人資信情況;②項(xiàng)目可行性報(bào)告批復(fù)及其主要內(nèi)容;③投資估算與資金籌措安排情況;④項(xiàng)目情況;⑤項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況;⑥項(xiàng)目效益情況;⑦還款能力;⑧擔(dān)保情況;⑨銀行從項(xiàng)目獲得的受益預(yù)測;⑩結(jié)論性意見。

　　16. A

　　系統(tǒng)解析： 對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。申請強(qiáng)制執(zhí)行的期限為2年。

　　17. A

　　系統(tǒng)解析： 盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)，來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性。總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實(shí)際收益率則反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。這兩項(xiàng)指標(biāo)高時(shí)，通常區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對較低。故選A。

　　18. A

　　系統(tǒng)解析： A存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用屬于流動(dòng)資產(chǎn)，不屬于速動(dòng)資產(chǎn)。故選A。

　　19. D

　　系統(tǒng)解析： 通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

　　20. A

　　系統(tǒng)解析： 資產(chǎn)收益率是客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率，其計(jì)算公式為：資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤/資產(chǎn)平均總額×100%。

　　21. B

　　22. B

　　系統(tǒng)解析： B抵債資產(chǎn)在處置時(shí)限內(nèi)可以暫時(shí)出租。故選B。

　　23. C

　　系統(tǒng)解析： 貸款的利率和貼現(xiàn)率是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為困難。另外，未來各期凈現(xiàn)金也較難準(zhǔn)確預(yù)測，因而，凈現(xiàn)值法雖從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。

　　24. D

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)題中信息可得：該公司的凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)一總負(fù)債=8500—4500=4000(萬元).ROE=凈利潤/凈資產(chǎn)=600/4000=0.15;紅利支付率=股息分紅/凈利潤=270/600=0.45，留存比率=1一紅利支付率=1—0.45=0.55，則該公司的可持續(xù)增長率為SGR=ROE×RR/(1一ROE×RR)=0.15×0.55/(1—0.15×0.55)=0.0899，即為8.99%。

　　25. D

　　系統(tǒng)解析： D重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類，不能歸為次級(jí)類。故選D。

　　26. A

　　系統(tǒng)解析： A商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要同時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。故選A。

　　27. D

　　系統(tǒng)解析： 基于產(chǎn)銷分工是指原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新公司專事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民生產(chǎn)魚出售難的問題，組建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動(dòng)機(jī)是基于產(chǎn)銷分工。

　　28. B

　　系統(tǒng)解析： 公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。

　　29. A

　　系統(tǒng)解析： 借款人已資不抵債屬于可疑類貸款的特征。

　　30. D

　　31. C

　　系統(tǒng)解析： 不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。故選C。

　　32. B

　　系統(tǒng)解析： 《人民幣利率管理規(guī)定》規(guī)定,中長期貸款(期限在1年以上)利率一年一定。

　　33. C

　　系統(tǒng)解析： 所謂杠桿比率就是主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評(píng)價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營的能力。它包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

　　34. C

　　系統(tǒng)解析：

　　矩陣制是指在直線職能制垂直形態(tài)組織系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，再增加一種橫向的領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。

　　35. A

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計(jì)收利息之外收取任何其他費(fèi)用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。未提部分的貸款在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

　　36. C

　　系統(tǒng)解析： C銀行采用關(guān)系定價(jià)策略可以保持與客戶的長期穩(wěn)定關(guān)系。故選C。

　　37. B

　　38. B

　　系統(tǒng)解析： 損益表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。即以損益表中的產(chǎn)品銷售收入凈額的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢，借此分析其對借款人利潤總額的影響。

　　39. B

　　系統(tǒng)解析： 按照貸款對象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。因此，B項(xiàng)為正確選項(xiàng)。

　　40. B

　　系統(tǒng)解析： B對那些承認(rèn)債務(wù)，但確實(shí)由于客觀原因，一時(shí)沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收。故選B。

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