41. C

　　系統解析： 試題解析：替代品性價比越高、用戶轉換成本越低，其所能產生的競爭壓力就越強。故選C。

　　42. B

　　系統解析： 試題解析：在考察現金流量時，銀行需要編制現金流量表，對借款人的現金流量進行結構分析。故選B。

　　43. A

　　系統解析： 試題解析：企業產品的競爭力取決于產品品牌等多種因素，但主要還是取決于產品自身的性價比，那些質量穩定、性能先進、銷價合理的產品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業贏得市場和利潤。故選A。

　　44. C

　　系統解析： 借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表包括資產負債表、損益表和財務狀況變動表。因此，C項為正確選項。

　　45. D

　　系統解析： 試題解析：成本加成定價法中，貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營業成本+銀行對貸款違約風險所要求的補償+銀行預期利潤水平。故選D。

　　46. C

　　系統解析：

　　47. B

　　系統解析： 3_3 企業總資產利潤率高于長期債務成本時，企業舉債擴大資產規模經營就能獲得正的利潤，從而在權益資本一定時，可提高企業權益資本收益率。反之則意味著企業舉債擴大資產規模經營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時擴大資產經營規模會降低企業現有利潤水平，從而降低權益資本收益率。

　　48. B

　　系統解析： 還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志。需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。故選B。

　　49. A

　　系統解析： 處于成熟階段行業中的企業，做好成本控制是成功的關鍵要素。故選A。

　　50. D

　　系統解析： D[解析]借款人的財務狀況包括根據財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近3 年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力;流動資金數額和周轉速度;存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力、呆滯積壓庫存物資情況;應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況;對外投資情況，在建工程與固定資產的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。

　　51. B

　　系統解析： 基礎產品是公司信貸產品的基本形式，是核心產品借以實現的形式。即各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務。

　　52. D

　　系統解析： 通常狀況下，季節性負債增加難以滿足季節性資產增長所產生的資金需求，當季節性資產數量超過季節性負債時，超出部分就需要通過公司內部融資或銀行貸款來補充，這部分融資就稱為營運資本投資。

　　53. C

　　系統解析： 無形資產沒有規定使用期限的，按預計使用期限或者不少于l0年的期限平均攤銷。

　　參見教材P175。

　　54. B

　　系統解析： B對于借款人尚存在一定的償還能力，或銀行掌握部分的第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現金清收。故選B。

　　55. A

　　系統解析： A銀行廣告一般有形象廣告和產品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產品廣告，產品的廣告要突出差異化策略。故選A。

　　56. B

　　系統解析： 2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(城鄉信用社除外)下浮存款利率，故A選項不正確，B選項正確。2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構上浮貸款利率，故C、D選項不正確。

　　57. A

　　系統解析： A潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的

　　市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。故選A。

　　58. A

　　系統解析：

　　貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第二年起計算。其中包括：(1)5年期：一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年;(2)20年期：一般適用于中長期貸款，結清后原則上再保管20年;(3)永久：經風險管理部及業務經辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。故A選項說法不正確，B、C、D選項說法正確。

　　59. D

　　60. C

　　系統解析： 結構分析是以財務報表中的某一總體指標為100%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。故C 選項符合題意。

　　61. C

　　系統解析：

　　62. D

　　系統解析： 按所有者性質和組織形式細分，公司信貸客戶包括國有企業、民營企業、外商獨資企業、合資和合作經營企業、業主制企業。

　　63. A

　　64. D

　　系統解析： D項目現金流量分析屬于項目財務分析，所以D選項不屬于項目非財務分析的內容。故選D。

　　65. B

　　系統解析： B信貸人員應根據抵押物的評估值，分析其變現能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率。故選B。

　　66. D

　　系統解析： 貸款承諾費，是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。承諾費作為顧客為取得貸款而支付的費用，構成了貸款價格的一部分。故本題應選D.

　　67. B

　　系統解析： B從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。故選B。

　　68. D

　　系統解析： 根據真實票據理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發行新的股票以及長期債券。

　　69. D

　　系統解析： 試題解析：個人貸款信用風險管理措施包括：①嚴格審查貸款申請;②嚴格實行貸放分控;③嚴格實行支付管理;④嚴格實行貸后管理。故選D。

　　70. A

　　系統解析： 可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要發生一定的損失。

　　71. B

　　系統解析： 管理狀況監控是對企業整體運營的系統情況調查，尤其是對不利變化情況的調查。此部分調查的特點是對“人及其行為”的調查。故選B。

　　72. C

　　系統解析： C根據我國《擔保法》的規定，土地所有權不得抵押。故選C。

　　73. D

　　系統解析： 銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。故選D。

　　74. C

　　系統解析： 普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質。專項準備金不具有資本的性質。

　　75. B

　　系統解析：對于劃分為損失的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。

　　76. D

　　系統解析：利息保障倍數越高，說明借款人支付利息費用的能力越強。一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。但是流動比率也不宜過高，過高不僅表明借款人流動資產占用過多，影響資產的使用效率和盈利能力，也可能表明客戶的應收賬款過多或是存貨過多。一般認為流動比率在2左右比較合適。故D選項符合題意。

　　77. A

　　系統解析： 貸款發放的進度放款原則是指在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款，B、C、D三項不符合題意。故選A。

　　78. C

　　系統解析： 計劃、比例放款原則是指銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，及時準確地提供貸款。同時借款人用于建設項目的其他資金應與貸款同比例支用。A、B兩項屬于進度放款原則，D項屬于資本金足額原則。

　　79. D

　　系統解析： D產品組合是指商業銀行向客戶提供的全部公司信貸產品的有機組合。故選D。

　　80. A

　　系統解析：根據《擔保法》的規定，銀行與借款人協商變更借款合同應經保證人同意，否則可能保證無效。表現為：辦理貸款展期手續時，未經保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任等。除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

　　參見教材P207。

　　81. B

　　系統解析：

　　82. B

　　系統解析： 選項B應該是對于用票據設定質押的，還必須對背書進行連續性審查。

　　參見教材P200—201。

　　83. A

　　系統解析： 在商業銀行風險預警程序中，風險分析是按如下步驟進行的：①收集到的信息經過適當的分層處理、甄別和判斷;②進入預測系統或預警指標體系中;③預測系統運用預測方法對未來內外部環境進行預測;④預警指標經過運算估計出未來市場和客戶的風險狀況;⑤將輸出結果與預警參數比較，以便作出是否發出警報，以及發出何種程度警報的判斷。

　　84. D

　　系統解析： D[解析]初次面談時，對客戶貸款需求狀況的調查主要包括4 方面：①貸款背景;②貸款用途;③貸款規模;④貸款條件。

　　85. C

　　系統解析： 在編制全部投資現金流量表時，利息支出不作為現金流出，全部投資均視為自有資金。故選C。

　　86. C

　　系統解析： 客戶經理制是指商業銀行的營銷人員與客戶，特別是重點客戶，建立一種明確、穩定和長期的服務對應關系。客戶經理的工作目標就是全面把握服務對象的整體信息和需求，在控制和防范風險的前提下，組織全行有關部門共同設計，并對其實施全方位金融服務方案。故本題應選C.

　　87. C

　　系統解析： 產品線專業型是指商業銀行根據自己的專長，專注于某幾類產品或服務的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強調的是產品組合的深度和關聯性，產品組合的寬度一般較小。

　　88. A

　　89. B

　　系統解析： 對抵押物的價值進行準確評估是保證抵押物足值的關鍵。故選B。

　　90. D

　　系統解析： 可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內部融資即可實現的增長率。

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