二、多項選擇題

　　91. A,B,D

　　系統(tǒng)解析： 銀行營銷組織設立的原則包括：(1)因事設職與因人設職相結(jié)合;(2)權(quán)責對等;(3)命令統(tǒng)一。

　　92. A,B,C

　　93. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 貸款保證存在的主要風險因素有：(1)保證人不具備擔保資格;(2)保證人不具備擔保能力;(3)虛假擔保人;(4)公司互保;(5)保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風險;(6)超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。

　　參見教材P204—205。

　　94. A,B,C,D

　　系統(tǒng)解析： A,B,C,D試題解析：相關(guān)及配套項目是否同步建設屬于項目建設配套條件評估內(nèi)容，E選項不符合題意。故選ABCD。

　　95. A,B,C

　　系統(tǒng)解析： ABC[解析]D選項企業(yè)產(chǎn)品的競爭力雖然也與產(chǎn)品品牌等多種因素有關(guān)，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比;E選項企業(yè)能否合理、有效、及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對于設計和開發(fā)周期較長的公司更為重要。

　　96. A,B,D

　　系統(tǒng)解析： 運用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率做實際分析時，為真實反映固定資產(chǎn)的運用效率，需考慮以下幾個問題：(1)固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨固定資產(chǎn)更新改造而增加，這些都會影響固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率;(2)在不同企業(yè)間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值的影響;(3)將不同行業(yè)作比較時，應考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。

　　97. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 本題考查銀行申報核銷呆賬，必須提供的材料。

　　98. A,B,D,E

　　系統(tǒng)解析：

　　99. A,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金;另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。

　　參見教材P124。

　　100. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 目前，商業(yè)銀行堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做到：(1)貸款的發(fā)放和使用應當符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章;(2)按國家經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點;(3)要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟效益選擇貸款對象，從企業(yè)資金的實際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴格區(qū)分優(yōu)劣;(4)要按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

　　101. A,B,D,E

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)成本加成定價法確定的貸款利率由四部分組成：①籌集可貸資金的成本。②銀行非資金性的營業(yè)成本。③銀行對貸款違約風險所要求的補償。④為銀行股東提供一定的資本收益而必須考慮的每筆貸款的預期利潤水平。

　　102. B,C,D

　　系統(tǒng)解析： 行業(yè)是組成國民經(jīng)濟的基本元素，它會受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約。故B、C、D選項符合題意。國民經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)鏈位置屬于影響行業(yè)的外部因素，故A、E選項不符合題意。

　　103. B,C

　　系統(tǒng)解析： BC[解析]貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研、搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察兩個方面。故B、C 選項符合題意。搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和通過商會了解客戶的真實情況都不屬于現(xiàn)場調(diào)研，故A、D、E 選項不符合題意。

　　104. A,B,C,D

　　105. A,C,D,E

　　系統(tǒng)解析：

　　106. A,B,D

　　系統(tǒng)解析： ABD[解析]在抵押期間對抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應定期檢查抵押物的存續(xù)狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少的，應及時查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應要求抵押人恢復抵押物的價值;如抵押物無法完全恢復，應要求抵押人提供與減少的價值相當?shù)膿�保，包括另行提供抵押物、�?quán)利質(zhì)押或保證。

　　107. B,C,E

　　系統(tǒng)解析： 選項A應該是產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩;選項D應該是資產(chǎn)增長放緩。

　　108. A,B,C

　　系統(tǒng)解析： 現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內(nèi)的證券投資。

　　109. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： ABCDE[解析]對于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風險還體現(xiàn)在：①購貨商減少采購;②企業(yè)地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理;③收購其他企業(yè)或者開設新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關(guān)系;④出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)，等等。在信貸經(jīng)營中，銀行對這些異常狀況一定要進行調(diào)查和分析，找出問題根源。

　　110. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 面談中需了解的信息包括：(1)客戶的公司狀況。包括歷史背景、股東背景、資本構(gòu)成、組織構(gòu)架、產(chǎn)品情況、經(jīng)營現(xiàn)狀等。故A選項符合題意。(2)客戶的貸款需求狀況。包括貸款背景、貸款用途、貸款規(guī)模、貸款條件等。故B選項符合題意。(3)客戶的還貸能力。包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、擔保人的經(jīng)濟實力等。故C選項符合題意。(4)抵押品的可接受性。包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等。故D選項符合題意。(5)客戶與銀行關(guān)系。包括客戶與本行及他行的業(yè)務往來狀況、信用履約記錄等。故E選項符合題意。

　　111. A,B,C

　　系統(tǒng)解析： 預期收入理論認為，貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸就能保持流動性和安全性。穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。按照以前的一些理論，這樣一種貸款可稱之為“合格的票據(jù)”，如果需要的話，可以拿到中央銀行去貼現(xiàn)。這樣，中央銀行就成為資金流動性的最后來源了。故A、B、C 選項符合題意。D 選項是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的觀點，E 選項是真實票據(jù)理論的觀點，故不符合題意。

　　112. A,B,C,D

　　系統(tǒng)解析： ABCD沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，不能以市場價格作為該質(zhì)押品的公允價值，排除E選項。故選ABCD。

　　113. A,C,D,E

　　系統(tǒng)解析：公司信貸管理的原則包括：全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則。

　　114. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： A,B,C,D,E 試題解析：信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務和貸款業(yè)務。故選ABCDE。

　　115. A,C,D

　　系統(tǒng)解析： A,C,D 試題解析：銀行在選擇細分市場之前，還要對每個細分市場的風險進行分析。以房地產(chǎn)市場為例，銀行要分析的風險包括：政策風險、經(jīng)濟風險、市場風險等。故選ACD。

　　116. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： ABCDE[解析]在貸款風險預警信號系統(tǒng)中，有關(guān)財務狀況的預警信號主要有：①存貨激增或存貨周轉(zhuǎn)速度放慢;②現(xiàn)金狀況惡化;③應收賬款余額或比例激增;④流動資產(chǎn)狀況惡化、占總資產(chǎn)比例下降;⑤固定資產(chǎn)迅速變化;⑥除固定資產(chǎn)外的非流動資產(chǎn)集中;⑦長期債務大量增加;⑧短期債務增加失當;⑨資本與債務比例低;⑩銷售額下降;⑧成本上升，收益減少;⑩銷售上升、利潤減少;⑩相對于銷售額(利潤)而言，總資產(chǎn)增加過快等。

　　117. A,B,D

　　系統(tǒng)解析： ABD[解析]貸款合法合規(guī)性調(diào)查的內(nèi)容應包括：(1)認定借款人、擔保人法人資格;(2)認定借款人、擔保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實性和有效性;……;(7)對借款人的借款目的進行調(diào)查。故A、B、D 選項符合題意。C、E 選項是貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，不符合題意。

　　118. A,B,D

　　系統(tǒng)解析： 在抵押期間對抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應定期檢查抵押物的存續(xù)狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少的，應及時查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應要求抵押人恢復抵押物的價值;如抵押物無法完全恢復，應要求抵押人提供與減少的價值相當?shù)膿�保，包括另行提供抵押物、�?quán)利質(zhì)押或保證。

　　119. A,B,C,D

　　系統(tǒng)解析： 銀行可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險，即貸款用途與借款人原定計劃不同;與合同上還款來源不一致的償付來源;與借款人主營業(yè)務無關(guān)的貸款目的或償付來源。

　　120. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人申請公司貸款應具備的基本條件有：①產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、具有償還貸款的經(jīng)濟能力;②按規(guī)定用途使用貸款，不挪用信貸資金;③按貸款合同期限歸還貸款本息、恪守信用等基本條件。

　　121. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： ABCDE[解析]貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：(1)明確和計量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，并對借款原因進行分析;(2)通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風險;(3)借款企業(yè)對借貸金額的需求;(4)銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制;(5)貸款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度;(6)關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。故A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　122. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 本題考查要做好項目技術(shù)上的分析和評估，必須做到的工作。

　　參見教材P163—164。

　　123. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 本題考查債務人以資抵債的條件。

　　124. A,B,C

　　125. A,B,C,E

　　系統(tǒng)解析： 項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套，這是項目技術(shù)評估考慮的問題，其他4項均是項目建設配套條件評估考慮的內(nèi)容。故選ABCE。

　　126. B,D,E

　　127. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析：ABCDE[解析]駱駝(CAME1.)分析系統(tǒng)包括：資本充足率(Capita1Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetsQua1ity)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動性(1iquidity)等因素。

　　128. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。

　　129. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行在取得抵(質(zhì))押品及其他以物抵貸財產(chǎn)(或稱抵債資產(chǎn))后，要按以下原則確定其價值：(1)借、貸雙方的協(xié)商議定價值;(2)借、貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值;(3)法院裁決確定的價值。在取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關(guān)費用，可以從按以上原則確定的抵押品、質(zhì)押品的價值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費用后的抵押品、質(zhì)押品的凈值作為計價價值，同時，將抵債資產(chǎn)按計價價值轉(zhuǎn)入賬內(nèi)單獨管理。

　　130. A,B,C,E

　　系統(tǒng)解析： 投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經(jīng)國務院批準，對個別情況特殊的國家重點建設項目，可以適當降低資本金比例。

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