參考答案及詳細解析：

　　一、單項選擇題

　　1. D

　　系統解析： 試題解析：對貸款保證人的審查內容應主要注重以下幾個方面：首先，審查保證人的資格及其擔保能力，這包括：①審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人;②審查保證人的凈資產和擔保債務情況，確定其是

　　否有與所設定的貸款保證相適應的擔保能力;③審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業不宜接受為保證人。其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。最后，審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現債權的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。貸款審查中要審查借款人是否在銀行開立了基本存款賬戶或一般存款賬戶，沒有要求保證人在銀行開立保證金專用存款賬戶。故選D。

　　2. A

　　系統解析： 對于銀行轉貸款而言，國內借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業務模式：前者即國內借款人向銀行的提前還款，以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行;后者即或者國內借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。

　　3. B

　　系統解析： B減免交易保證金是信貸業務的一部分。在銀行與客戶之間進行交易時，從風險的角度看，銀行承擔了交易中的信用風險，為客戶的交易作出了一種減免安排，是信用支持的一種形式。B選項符合題意。故選B。

　　4. A

　　5. C

　　系統解析： 貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。業務人員開展的調查內容應包括：①對借款人過去3年的經營效益情況進行調查，并進一步分析行業前景、產品銷路以及競爭能力。②對借款人當前經營情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性和可行性。③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。

　　6. D

　　系統解析： ABC三項屬于借款人的義務。

　　7. B

　　系統解析： 處于啟動階段的行業年增長率可以達到100%以上;處于成長階段的行業通常年增長率會超過20%;處于成熟階段的行業增長較為穩定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業的共同點是銷售額在很長時間內都是處于下降階段。故選B。

　　8. A

　　系統解析： 資訊資源主要分析內外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。

　　9. D

　　系統解析： D[解析]實務操作中，貸款受理階段作為風險防范的第一道關口，業務人員應在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態度。

　　10. C

　　系統解析：

　　11. C

　　系統解析： 按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。

　　12. A

　　13. A

　　系統解析： 我國《公司法》主要以股東承擔責任的范圍和形式、股東人數的多少將公司分為有限責任公司和股份有限公司兩類。國有獨資公司是一類特殊的有限責任公司。故A選項正確。

　　14. D

　　系統解析： 根據真實票據理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發行新的股票以及長期債券。

　　15. C

　　16. B

　　系統解析： B設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。評估設備的壽命時，只能對項目的主要設備進行分析研究，在其他條件相同的情況下，設備的壽命越長，其經濟性越好。故選B。

　　17. B

　　系統解析： 出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。因此，B項為正確選項。

　　18. B

　　系統解析： 流動比率和速動比率并非越高越好，流動比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多;速動比率過高，說明現金持有太多，表明企業理財不善，資金利用效率過低。

　　參見教材P183。

　　19. A

　　系統解析： 試題解析：波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力，分別是：同行業競爭者、購買者、供應商、潛在的新加入的競爭者、替代產品。細分市場的吸引力分析就是對這5種威脅銀行長期盈利的主要因素做出評估。故選A。

　　20. D

　　21. C

　　系統解析： 試題解析：若由于抵押人的原因使得抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。故選C。

　　22. B

　　系統解析： 周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。故選B。

　　23. A

　　24. D

　　系統解析： 財務評價的基本報表的最大特點是銷售收入中不合增值稅的銷項稅，總成本中不合進項稅，銷售稅金中不含增值稅。故選D。

　　25. C

　　系統解析： C貸款本息全部結清后，相關部門應在貸款本息收回后10日內形成書面總結報告，便于其他相關部門借鑒參考。故選C。

　　26. B

　　系統解析：

　　如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，即公司的目前盈利能夠滿足日常的經營支出，但沒有足夠的現金用于營運資本和廠房設備的投資，銀行受理此種貸款申請時也要非常謹慎。

　　27. D

　　系統解析： D[解析]貸款的效益性(盈利性)是指貸款經營的盈利狀況，代表商業銀行各種經營管理活動的最終結果，綜合反映了商業銀行經營管理的水平。

　　28. A

　　系統解析： A[解析]對于已發生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執行。申請強制執行的期限為2 年。

　　29. D

　　系統解析： 試題解析：以商業行為為基礎的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。故選D。

　　30. C

　　系統解析： 訴中財產保全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取財產保全措施。

　　31. D

　　系統解析： 藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，具體分為兩種模式：①指數預警法，即利用警兆指標合成的風險指數進行預警。②統計預警法，是對警兆與警素之間的相關關系進行相關分析，確定其先導長度和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行警級綜合，最后預報警度。

　　32. B

　　系統解析： 長期貸款展期期限累計不得超過3年。

　　33. C

　　系統解析： 提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。

　　34. A

　　系統解析： A根據亞當·斯密的理論，銀行最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。這種貸款理論被稱為“真實票據理論”。故選A。

　　35. D

　　系統解析： D存貨周轉率-銷貨成本÷平均存貨余額×100%，存貨持有天數=計算期天數÷存貨周轉次數=存貨平均余額×計算期天數÷銷貨成本，這兩個指標都可以反映存貨周轉速度，所以ABC選項不符合題意。故選D。

　　36. B

　　系統解析： 試題解析：該企業的主要領導者陷于經濟犯罪，導致其高管層發生重大變動，有可能為企業帶來管理狀況風險。故選B。

　　37. B

　　38. D

　　系統解析： 選項D人力資源是指項目技術力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況，屬于企業內部條件。

　　參見教材P164。

　　39. B

　　系統解析： 試題解析：遞延資產按實際發生值計算。故選B。

　　40. C

　　系統解析： 擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。

　　相關推薦：

　　最新筆記:法律法規與綜合能力| 個人理財| 個人貸款| 公司信貸

　　考試吧深度對比分析：銀行專業資格考試與銀行從業資格考試

　　2014上半年銀行專業初級資格考試時間 | 報名時間:3.31-5.16