第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　二、多項選擇題(共40題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，只有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分。)

　　81.運用固定資產周轉率進行實際分析時.為真實反映固定資產的運用效率，還要考慮的因素有()。

　　A.折舊及更新對固定資產凈值的影響

　　B.不同企業折舊方法的差異

　　C.不同企業資產水平的不同

　　D.行業性質不同造成固定資產狀況不同

　　E.行業不同造成銷售收入不同

　　正確答案:A,B,D

　　解析:運用固定資產周轉率做實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率，需考慮以下幾個問題：①固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少，隨固定資產更新改造而增加，這些都會影響固定資產周轉率;②在不同企業間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產凈值的影響;③將不同行業作比較時，應考慮由于行業性質的不同造成的固定資產狀況的不同。

　　82.影響客戶還貸能力的因素有()。

　　A.現金流量構成

　　B.經濟效益

　　C.還款資金來源

　　D.客戶的家庭背景

　　E.擔保人的經濟實力

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:客戶的還貸能力包括現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、擔保人的經濟實力等。

　　83.無形資產沒有規定使用期限的，按()平均攤銷并計算納稅。

　　A.預計使用期限

　　B.不超過10年的預計使用年限

　　C.不少于10年的期限

　　D.不超過10年的期限

　　E.長于5年的期限

　　正確答案:A,C

　　解析:無形資產應根據其原值采用平均年限法分期攤銷。無形資產規定使用期限的，按規定期限平均攤銷：沒有規定使用期限的.按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

　　84.分析企業資金結構是否合理時要注意()等方面內容。

　　A.資產負債表結構是否合理

　　B.現金流量表結構是否合理

　　C.資金成本

　　D.經營風險水平

　　E.資產收益

　　正確答案:A,D

　　解析:在分析資金結構是否合理時要注意以下兩方面內容：①資產負債表結構是否合理，即長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產由短期資金支持;②企業經營風險水平，即企業控制和管理的全部資產的不確定性如何。

　　85.下列屬于非預期性支出的有()。

　　A.利潤率下降

　　B.保險之外的損失

　　C.設備安裝

　　D.公司重組和員工解雇相關的費用

　　E.法律訴訟費

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、設備安裝，與公司重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現金儲備，就會導致公司的借款需求。

　　86.基本信貸分析包括()。

　　A.貸款目的分析

　　B.還款來源分析

　　C.資產轉換周期分析

　　D.資產轉換方式分析

　　E.還款記錄分析

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:在貸款分類過程中，銀行首先委了解的就是貸款基本信息，其內容包括四個方面：①貸款目的，即主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來源，即主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源：③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產轉換分析，分析貸款使用過程中的各種相關信息及其影響：④還款記錄,即根據貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現在以及未來的還款意愿和還款行為。

　　87.下列情況，銀行可要求借款人追加擔保品的有()。

　　A.貸后檢查中發現借款人提供的擔保物的擔保權尚未落實

　　B.擔保品因市場價格降低貶值

　　C.保證人的保證能力下降

　　D.借款人財務狀況惡化

　　E.追加新貸款

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:銀行若在貸后檢查中發現借款人提供的抵押品或質押物的質押權益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低。由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發生不利變化，均可要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。另外，如果由于借款人財務狀況惡化、或由于貸款展期使得貸款風險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安全。

　　88.商業銀行客戶信用評級主要包括()。

　　A.定性分析法

　　B.定量分析法

　　C.傳統客戶評級方法

　　D.財務報表分析法

　　E.利潤表分析法

　　正確答案:A,B

　　解析:商業銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。定性分析方法主要指專家判斷法。定量分析方法在信用評級中越來越受到重視，較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法.

　　89.對項目單位概況的分析應從()方面入手。

　　A.企業的基礎

　　B.企業管理水平

　　C.企業財務狀況

　　D.企業經營狀況

　　E.企業信用度

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:對項目單位概況的分析應從以下幾個方面人手：①企業的基礎;②企業管理水平;③企業財務狀況;④企業經營狀況;⑤企業信用度。

　　90.面談會談紀要應力求()。

　　A.觀點鮮明

　　B.條理清晰

　　C.言簡意賅

　　D.內容詳盡

　　E.準確客觀

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:《貸款通則》對面談會談紀要的撰寫主要有四個方面要求：條理清晰、言簡意賅、內容詳盡、準確客觀。

　　91.下列關于評估固定資產擴張所引起的融資需求的說法，正確的有()。

　　A.通過分析銷售和凈固定資產的發展趨勢，銀行可以初步了解公司的未來發展計劃和設備擴張需求之間的關系

　　B.當銷售收入/凈固定資產比率低于一定比率時，銷售增長所要求的固定資產擴張可成為企業借款的合理原因

　　C.如果銷售收入/凈固定資產比率較低.則說明固定資產的使用效率較高

　　D.銷售收入/凈固定資產超過一定比率以后，生產能力和銷售增長會變得困難

　　E.銀行可以通過評價公司的可持續增長率獲得有用信息

　　正確答案:A,D,E

　　解析:通過分析銷售和凈固定資產的發展趨勢，銀行可以初步了解公司的未來發展計劃和設備擴張需求之間的關系，這時銷售收入/凈固定資產比率是一個相當有用的指標，故A項說法正確。通常來講，如果該比率較高或不斷增長，則說明固定資產的使用效率較高，故C項說法不正確。該比率超過一定比率以后，生產能力和銷售增長就變得相當困難了，此時銷售增長所要求的固定資產擴張便可以成為企業借款的合理原因，故D項說法正確，B項說法不正確。除了研究銷售收入與凈固定資產比率的趨勢之外，銀行還可以通過評價公司的可持續增長率獲得有用信息.故E項說法正確。

　　92.國別風險的特點有()。

　　A.以本國貨幣融通的國內信貸不屬于國別風險分析的主體內容

　　B.國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬

　　C.國別風險表現為利率風險、清算風險、匯率風險

　　D.國別風險與其他風險是并列的關系

　　E.國別風險之中可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:國別風險與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。

　　93.以下屬于損失類貸款的主要特征的有()。

　　A.借款人無力償還、抵押品價值低于貸款額

　　B.抵押品價值不確定

　　C.銀行對抵押品失去控制

　　D.借款人處于停產、半停產狀態

　　E.借款人已資不抵債

　　正確答案:A,B

　　解析:C項屬于關注類貸款的特征;D、E兩項屬于可疑類貸款的特征。

　　94.下列關于固定資產原值確定的原則，正確的有()。

　　A.購入的固定資產按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定

　　B.自行建造的固定資產，按照建造過程中發生的全部實際支出確定

　　C.投資者投入的固定資產，按資產評估確認或合同協議確定的價值入賬

　　D.融資租入的固定資產，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費等確定

　　E.企業購建固定資產所繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅、進口設備的增值稅和關稅不應計入固定資產原值

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:固定資產原值確定的原則包括：購入的固定資產按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定;自行建造的固定資產，按照建造過程中發生的全部實際支出確定;投資者投入的固定資產，按資產評估確認或合同協議確定的價值入賬：融資租人的固定資產，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費等確定。企業購建固定資產所繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅、進口設備的增值稅和關稅應計入固定資產原值：與購建固定資產有關的建設期支付的貸款利息和發生的匯兌損失，也應計入相應的固定資產價值.

　　95.客戶的組建往往基于()等方面的動機。

　　A.人力資源

　　B.技術資源

　　C.客戶資源

　　D.產銷分工

　　E.產品分工

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:此外還包括基于行業利潤率。 客戶的成立動機屬于對客戶品質的基礎分析。

　　96.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的，這主要是因為()。

　　A.股份制改革以來，我國銀行基本建立了全面風險管理體系

　　B.貸款挪用的問題已不足以危害銀行系統健康

　　C.企業通過資金池等方式隨意調配信貸資金、造成損失的情況仍然頻發

　　D.脫離有效信貸需求的突擊發放貸款是與風控理念相悖的冒險行為

　　E.脫離有效信貸需求放貸，很難落實全面風險管理

　　正確答案:C,D,E

　　解析:我國不良貸款情況仍然很嚴重。

　　97.項目清償能力分析指標包括()。

　　A.資產負債率

　　B.貸款償還期

　　C.流動比率

　　D.速動比率

　　E.投資回收期

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:E項屬于項目盈利能力分析的主要指標。

　　98.以下屬于有關財務狀況的預警信號的有()。

　　A.財務報表呈報不及時

　　B.存貨激增

　　C.流動資產狀況惡化

　　D.固定資產迅速變化

　　E.成本上升、收益減少

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:A項屬于有關經營者的信號。 對于風險預警指標體系，考生要對有關財務狀況的預警信號、有關經營者的信號、有關經營狀況的信號進行了解。

　　99.下列關于替代品的說法，正確的有()。

　　A.替代品可能來自海外市場

　　B.某行業的替代品對需求和價格的影響越強.行業的風險就越小

　　C.來自其他行業的替代品的競爭不利會影響價格.還會影響到消費者偏好

　　D.消費者購買來自另一行業的替代品的“品牌轉換成本”越低.行業的風險就越大

　　E.替代品的潛在威脅對行業銷售和利潤的影響在波特五力分析法里有所反映

　　正確答案:A,C,D,E

　　解析:替代品指的是來自其他行業或者海外市場的產品，故A項說法正確。替代產品或者服務對需求和價格的影響越強，風險就越高，故B項說法不正確。來自其他行業中的替代品不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好，故C項說法正確。當消費者購買來自另一行業的替代產品或者服務的“品牌轉換成本”越低，替代品對這個行業未來利潤的威脅就越大，從而行業風險也就越大，故D項說法正確。替代品的潛在威脅對行業的銷售和利潤的影響也在波特五力分析法中有所反映。故E項說法正確。

　　100.商業銀行按照區域對公司信貸客戶市場進行細分，主要考慮客戶所在地區的()。

　　A.市場密度

　　B.交通便利程度

　　C.整體教育水平

　　D.經濟發達程度

　　E.文化風俗

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:商業銀行按照區域對公司信貸客戶市場進行細分，主要考慮客戶所在地區的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經濟發達程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場。

　　101.商業銀行按照區域對公司信貸客戶市場進行細分，主要考慮客戶所在地區的()。

　　A.市場密度

　　B.交通便利程度

　　C.整體教育水平

　　D.經濟發達程度

　　E.性別比例

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:商業銀行按照區域對公司信貸客戶市場進行細分，主要考慮客戶所在地區的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經濟發達程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場。

　　102.下列選項中，屬于其他變化引起的借款需求的有()。

　　A.利潤率下降

　　B.債務重構

　　C.非預期性支出

　　D.紅利的變化

　　E.股權投資

　　正確答案:A,C

　　解析:利潤率下降和非預期性支出是引起借款需求變化的其他兩種因素。

　　103.下列關于產品組合概念的說法中，正確的有()。

　　A.產品組合的寬度是指產品大類的數量或服務的種類

　　B.銀行每條產品線擁有的產品項目越少，其產品組合寬度就越小

　　C.產品組合的深度是指銀行經營的每條產品線內所包含的產品項目的數量

　　D.銀行擁有的產品線越多，其產品組合深度就越大

　　E.產品組合的關聯性是指銀行所有的產品線之間的相關程度或密切程度

　　正確答案:A,C,E

　　解析:銀行每條產品線擁有的產品項目越多，其產品組合深度就越大，反之則越小，故B項錯誤。銀行擁有的產品線越多，其產品組合寬度就越大，反之則越窄，故D項錯誤。

　　104.行業風險的產生受()的影響。

　　A.經濟周期

　　B.產業發展周期

　　C.產業組織結構

　　D.地區生產力布局

　　E.國家政策

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:行業風險的產生主要受以下因素影響：(1)經濟周期。(2)產業發展周期。(3)產業組織結構。(4)地區生產力布局。(5)國家政策。(6)產業鏈位置。

　　105.訂立保證合同時，最高貸款限額包括()。

　　A.最高取款額

　　B.最高貸款累計額

　　C.單筆貸款限額

　　D.貸款余額

　　E.法定貸款數額

　　正確答案:B,D

　　解析:最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂合同時需加以明確，以免因理解不同發生糾紛。

　　106.衡量借款人短期償債能力的指標主要有()。

　　A.流動比率

　　B.速動比率

　　C.現金比率

　　D.資產負債比率

　　E.產權比率

　　正確答案:A,B,C

　　解析:衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現金比率等;衡量借款人長期償債能力的指標主要有資產負債比率和產權比率等。

　　107.信貸人員對客戶法人治理結構的評價要著重考慮()。

　　A.控股股東行為的規范

　　B.對內部控制人的激勵約束

　　C.董事會的結構

　　D.公司運作

　　E.信息披露

　　正確答案:A,B

　　解析:信貸人員對客戶法人治理結構的評價要著重考慮控股股東行為的規范和對內部控制人的激勵約束這兩個因素。在此基礎上，分析董事會的結構、運作及信息的披露。

　　108.金融企業是指在中華人民共和國境內依法設立的()。

　　A.政策性銀行

　　B.信托投資公司

　　C.財務公司

　　D.城市信用社

　　E.農村信用社

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:金融企業是指在中華人民共和國境內依法設立的國有及國有控股商業銀行、政策性銀行、信托投資公司、財務公司、城市信用社、農村信用社以及中國銀行業監督管理委員會依法監督管理的其他國有及國有控股金融企業(金融資產管理公司除外)。

　　109.根據成本加成定價法確定的貸款利率，其主要由()組成。

　　A.銀行對貸款違約風險所要求的補償

　　B.銀行非資金性的營業成本

　　C.優惠利率

　　D.籌集可貸資金的成本

　　E.為銀行股東提供一定的資本收益而必須考慮的每筆貸款的預期利潤水平

　　正確答案:A,B,D,E

　　解析:在成本加成定價法下，任何貸款的利率都由四部分組成：(1)籌集可貸資金的成本。(2)銀行非資金性的營業成本。(3)銀行對貸款違約風險所要求的補償。(4)為銀行股東提供一定的資本收益而必須考慮的每筆貸款的預期利潤水平。

　　110.下列關于自主支付操作要點的說法中，正確的有()。

　　A.明確借款人應提交的資料要求

　　B.明確支付審核要求

　　C.明確貸款發放前的審核要求

　　D.加強貸款資金發放和支付后的核查

　　E.審慎合規地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時間和金額

　　正確答案:C,D,E

　　解析:自主支付的操作要點包括明確貸款發放前的審核要求;加強貸款資金發放和支付后的核查;審慎合規地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時間和金額。

　　111.商業銀行推行客戶經理制的，要在總行和分行之間建立協同工作制，在各有關專業部門之間建立合作協調制，實現()。

　　A.戰略規劃協同

　　B.信息調研協同

　　C.客戶服務協同

　　D.產品開發協同

　　E.部門管理協同

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:商業銀行推行客戶經理制需要采取以下保障措施：制定和完善一系列的制度與措施，為客戶經理制的實現提供體制和組織上的保證;要在總行和分行之間建立協同工作制，在各有關專業部門之間建立合作協調制，實現戰略規劃協同、信息調研協同、客戶服務協同和產品開發協同。

　　112.按貸款擔保方式劃分，公司信貸可分為()。

　　A.抵押貸款

　　B.質押貸款

　　C.保證貸款

　　D.委托貸款

　　E.信用貸款

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:按貸款擔保方式劃分，公司信貸可分為抵押貸款、質押貸款、保證貸款、信用貸款。

　　113.貸款擔保的作用主要有()。

　　A.協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行

　　B.降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率

　　C.促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況

　　D.鞏固和發展信用關系

　　E.有利于銀行信用和借款者信用的實現

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:貸款擔保的作用主要有：(1)協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行。(2)降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率。(3)促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況。(4)鞏固和發展信用關系。

　　114.債務人或第三人有權處分的可以抵押的財產包括()。

　　A.建筑物和其他土地附著物

　　B.建設用地使用權

　　C.土地所有權

　　D.所有權、使用權不明或者有爭議的財產

　　E.正在建造的建筑物、船舶、航空器

　　正確答案:A,B,E

　　解析:根據《中華人民共和國物權法》的規定，債務人或者第三人有權處分的下列財產可以抵押：(1)建筑物和其他土地附著物。(2)建設用地使用權。(3)以招標、拍賣、公開協商等方式取得的荒地等土地承包經營權。(4)生產設備、原材料、半成品、產品。(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器。(6)交通運輸工具。(7)法律、行政法規未禁止抵押的其他財產。

　　115.客戶評級對象可以按照《巴塞爾新資本協議》內部評級法的要求，根據不同潛在風險特征分為()。

　　A.公司

　　B.主權

　　C.銀行

　　D.批發

　　E.股權

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:客戶評級對象可以按照《巴塞爾新資本協議》內部評級法的要求，根據不同潛在風險特征分為五大類，即公司、主權、銀行、零售和股權。

　　116.挪用貸款的情況一般包括()。

　　A.未按合同規定清償貸款本息

　　B.用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營

　　C.未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務

　　D.套取貸款相互借貸牟取非法收入

　　E.借款企業挪用流動資金搞基本建設或用于財政性開支或者用于彌補企業虧損，或者用于職工福利

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:具體而言，挪用貸款的情況一般包括：(1)用貸款進行股本權益性投資。(2)用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營。(3)未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務。(4)套取貸款相互借貸牟取非法收入。(5)借款企業挪用流動資金搞基本建設或用于財政性開支或者用于彌補企業虧損，或者用于職工福利。A項屬于其他違約情況。

　　117.在《中華人民共和國擔保法》規定的法定范圍內，實現債權的費用一般包括()。

　　A.訴訟費

　　B.鑒定評估費

　　C.公證費

　　D.拍賣費

　　E.變賣費

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:在《中華人民共和國擔保法》規定的法定范圍內，實現債權的費用一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費和執行費等。

　　118.誠信申貸原則的含義有()。

　　A.借款人按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料是真實、完整、有效的

　　B.借款人在合同協議文件中清晰地規定自身的權利義務

　　C.借款人應證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法

　　D.借款人簽訂并承諾一系列事項，依靠法律來約束借款人的行為

　　E.借款人同貸款人簽署誠信保證書

　　正確答案:A,C

　　解析:誠信申貸主要包含兩層含義：一是借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料是真實、完整、有效的;二是借款人應證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等。

　　119.下列關于固定資產投資項目的最低資本金比例的說法中，正確的有()。

　　A.保障性住房和普通商品住房項目為25%

　　B.鋼鐵、電解鋁項目為40%

　　C.水泥項目為30%

　　D.黃磷、多晶硅項目為30%

　　E.玉米深加工項目為25%

　　正確答案:B,D

　　解析:保障性住房和普通商品住房投資項目的最低資本金比例為20%，水泥項目為35%，玉米深加工項目為20%。

　　120.狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，主要包括()。

　　A.擔保

　　B.信用證

　　C.減免交易保證金

　　D.信貸承諾

　　E.承兌

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。

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