第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

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　　一、單項選擇題(本大題共80小題，每小題0.5分，共40分。在以下各小題所給出的四個選項中，只有一個選項符合題目要求。請將正確選項的代碼填入括號內)

　　1.當銷售收人在盈虧平衡點以下時，企業將要()。

　　A.盈虧相等

　　B.盈利或虧損不確定

　　C.承受損失

　　D.創造利潤

　　正確答案:C

　　解析:盈虧平衡點是某一企業銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷售收入在盈虧平衡點以下時，企業將要承受損失;在盈虧平衡點以上時，企業創造利潤。

　　2.如果實際增長率()可持續增長率，那么，公司目前未能充分利用內部資源，銀行不予受理貸款申請。

　　A.低于

　　B.高于

　　C.等于

　　D.不低于

　　正確答案:A

　　解析:如果實際增長率低于可持續增長率，那么，公司目前未能充分利用內部資源，銀行不予受理貸款申請。

　　3.下列關于信貸授權形式的說法中，錯誤的是()。

　　A.按受權人劃分是指信貸授權可授予總部授信業務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等

　　B.按授信品種劃分是指可按風險高低進行授權

　　C.按行業進行授權是指根據銀行信貸行業投向政策，對不同的行業分別授予不同的權限

　　D.按擔保方式授權是指根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限

　　正確答案:D

　　解析:按客戶風險評級授權是指根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限。按擔保方式授權是指根據擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的授信業務分別授予不同的權限，如對全額保證金業務、存單(國債)質押業務等分別給予不同的審批權限。

　　4.()是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

　　A.公司信貸

　　B.銀行信貸

　　C.擔保

　　D.抵押貸款

　　正確答案:A

　　解析:公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

　　5.下列資產不得用來抵債的是()。

　　A.動產

　　B.不動產

　　C.正在被依法監管的資產

　　D.有價證券

　　正確答案:C

　　解析:下列資產不得用于抵償債務，但根據人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外：抵債資產本身發生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產價值的;所有權、使用權不明確或有爭議的;資產已經先于銀行抵押或質押給第三人的：依法被查封、扣押、監管的資產;債務人公益性質的職工住宅等生活設施、教育設施和醫療衛生設施;其他無法變現或短期難以變現的資產。

　　6.下列選項中，不屬于非現場調查方法的是()。

　　A.實地考察

　　B.搜尋調查

　　C.委托調查

　　D.接觸客戶的關聯企業獲取有價值信息

　　正確答案:A

　　解析:非現場調查方法主要有：(1)搜尋調查。(2)委托調查。(3)其他方法，如業務人員可通過接觸客戶的關聯企業、競爭對手或個人獲取有價值信息，還可通過行業協會(商會)，政府的職能管理部門(如工商局、稅務機關、公安部門等機構)了解客戶的真實情況。

　　7.下列選項中，不屬于客戶貸款需求狀況的是()。

　　A.貸款目的

　　B.還款資金來源

　　C.貸款期限

　　D.貸款金額

　　正確答案:B

　　解析:客戶的貸款需求狀況包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。

　　8.一家公司的財務信息如下：總資產21678萬元，總負債11 946萬元，所有者權益9732萬元，銷售額29962萬元，凈利潤1 572萬元，股息分紅608萬元。則本公司的可持續增長率為()。

　　A.0.35

　　B.0.5

　　C.0.11

　　D.1

　　正確答案:C

　　解析:根據題干信息可知：資本回報率(ROE)=凈利潤/所有者權益=1572/9732=0.16;紅利支付率=股息分紅/凈利潤=608/1572=0.39;留存比率(RR)=1-紅利支付率=1-0.39=0.61;所以本公司可持續增長率(SGR)=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=0.16×0.61/(1-0.16×0.61)≈0.11。

　　9.下列關于質押貸款的說法中，錯誤的是()。

　　A.銀行在放款時占主動權，處置質押物手續比較復雜

　　B.質物價值穩定性好

　　C.銀行對質物的可控制性強

　　D.質物易于直接變現處理用于抵債

　　正確答案:A

　　解析:質押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質押物手續較為簡單。質物具有價值穩定性好、銀行可控制性強、易于直接變現處理用于抵債的特點。

　　10.信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流，其中第一重歸流是指()。

　　A.信貸資金由銀行支付給使用者

　　B.信貸資金由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產

　　C.經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，流回到使用者手中

　　D.使用者將貸款本金和利息歸還給銀行

　　正確答案:C

　　解析:信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

　　11.貸款承諾費是指銀行對()的那部分資金收取的費用。

　　A.已承諾貸給客戶而客戶已經使用

　　B.未承諾貸給客戶而客戶已經使用

　　C.已承諾貸給客戶而客戶沒有使用

　　D.未承諾貸給客戶而客戶沒有使用

　　正確答案:C

　　解析:貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。

　　12.處于成熟期的行業，價格競爭_________，新產品出現速度非常_________。()

　　A.很激烈：快

　　B.很激烈：慢

　　C.不激烈;快

　　D.不激烈：慢

　　正確答案:B

　　解析:成熟期的產品和服務已經非常標準化，行業中的價格競爭非常激烈，新產品的出現速度也非常緩慢。這一時期，多數產品需要面對來自其他行業中替代品的競爭壓力，這一行業中的很多企業可能會轉移到其他行業。在這一階段，做好成本控制成為很多企業成功的關鍵。

　　13.下列關于行業風險分析框架中成本結構的說法，正確的是()。

　　A.指某一行業內長期成本與短期成本的比例

　　B.企業固定成本主要指原材料、廣告費用等

　　C.經營杠桿較低行業成功的關鍵在于保持較高的銷售量和維持市場占有率

　　D.行業的經營杠桿越高，行業風險(信用風險)越高

　　正確答案:D

　　解析:A項在行業風險分析框架中，成本結構是指某一行業內企業固定成本與可變成本問的比例。B項固定成本是指不隨銷售量變化而變化的成本，主要指固定資產折舊、企業日常開支、利息等，原材料、廣告費用均屬于變動成本。C項如果一個行業固定成本占總成本比例很高，則稱行業的經營杠桿很高。在高杠桿經營行業中，企業生產量越高，獲得利潤越高，并且企業成本會隨生產銷售的增加而降低，因而經營杠桿高的行業成功的關鍵在于保持高市場占有率和高銷售量。D項對于高杠桿企業，當經濟惡化或銷售量降低時，企業成本無法隨之大幅削減.因而盈利水平大幅降低.此時容易發生信用風險。

　　14.()是控制客戶產品成本的第一道關口。

　　A.上游廠商資質

　　B.把好進貨價格關

　　C.把好生產技術關

　　D.控制好銷售費用

　　正確答案:B

　　解析:原材料等物品的價格是客戶的主要生產成本，進貨價格的高低直接關系到客戶產品價格的高低，把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。

　　15.借款人的借款資格中，除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的()。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　正確答案:C

　　解析:除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50%。

　　16.以下關于貸款擔保的說法，錯誤的是()。

　　A.貸款擔�？煞譃槿说膿�保和財產擔保兩種

　　B.人的擔�？捎勺匀蝗颂峁�，也可由法人提供

　　C.財產擔保又分為動產和權利財產擔保兩類

　　D.擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保

　　正確答案:C

　　解析:財產擔保又分為不動產、動產和權利財產擔保。

　　17.銀團貸款屬于()營銷渠道模式。

　　A.自營營銷渠道

　　B.代理營銷渠道

　　C.合作營銷渠道

　　D.網點營銷渠道

　　正確答案:C

　　解析:銀團貸款是典型的合作營銷，是指一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加.在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款.又稱辛迪加貸款。

　　18.用于評價目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中所處的相對位置的指標是()。

　　A.信貸平均損失比率

　　B.信貸資產相對不良率

　　C.不良率變幅

　　D.信貸余額擴張系數

　　正確答案:B

　　解析:信貸資產相對不良率，用于評價目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中所處的相對位置，該指標越高，區域風險越高。該指標大于1時，說明目標區域信貸風險高于銀行一般水平。

　　19.A公司2012年的凈利潤為210萬元人民幣，所得稅費用為15萬元人民幣，利息費用為25萬元人民幣，則該公司的利息保障倍數是()。

　　A.8.4

　　B.9

　　C.10

　　D.缺乏數據，無法計算

　　正確答案:C

　　解析:利息保障倍數=(利潤總額+利息費用)/利息費用=(210+15+25)/25=10。

　　20.提款條件不包括()。

　　A.合法授權

　　B.財務維持

　　C.政府批準

　　D.資本金要求

　　正確答案:B

　　解析:B項屬于監管條件。 監管條件主要包括：財務維持、股權維持、信息交流和其他監管條件。

　　21.對()來說，對區域風險影響最大、最直接的因素是區域經濟發展水平。

　　A.信貸管理

　　B.信貸經營

　　C.信貸處置

　　D.信貸分析

　　正確答案:B

　　解析:對信貸經營來說，區域經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，區域經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。

　　22.下列不屬于企業收款條件的是()。

　　A.預收賬款

　　B.現金交易

　　C.賒銷

　　D.賒購

　　正確答案:D

　　解析:客戶收款條件主要有三種：①預收賬款，是在貨物銷售前向買方提前收取一筆訂金.它可為客戶帶來資金;②現金交易，是在銷售貨物的同時收到現金，也不會占壓客戶資金;③賒銷，是出售貨物后過一段時間才能收到貨款，在這段時間內，客戶的資金相當于壓在買方那里，因而賒銷會占壓客戶資金，并且還存在應收賬款風險。D項賒購屬于企業付款條件。

　　23.下列關于企業銷售渠道的說法，正確的是()。

　　A.直接銷售渠道更重要

　　B.直接銷售渠道的優點是貼近市場。缺點是資金投入大

　　C.間接銷售渠道的優點是無需自找資源，缺點是需鋪設銷售網絡

　　D.直接銷售應收賬款較多

　　正確答案:B

　　解析:企業銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業都很重要，不分彼此。其中，直接銷售渠道的優點是貼近市場，應收賬款少，缺點是需鋪設銷售網絡，資金投入較大;間接銷售渠道是廠商將產品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優點是無需自找資源,資金投入少，缺點是應收賬款多。

　　24.中期貸款是指貸款期限在()的貸款。

　　A.1年以上(不含1年)3年以下(含3年)

　　B.3年以上(不含1年)5年以下(含5年)

　　C.1年以上(含1年)5年以下(含5年)

　　D.1年以上(不含1年)5年以下(含5年)

　　正確答案:D

　　解析:中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。

　　25.貸款抵押風險存在的可能原因不包括()。

　　A.資產評估不真實，導致抵押物不足值

　　B.未抵押有效證件或抵押的證件不齊

　　C.因主合同無效，導致抵押關系無效

　　D.抵押物價值增加

　　正確答案:D

　　解析:D項不屬于貸款抵押的風險，抵押不足值才會造成貸款抵押風險。

　　26.一個行業的進入壁壘越高，則該行業的自我保護就越_________，該行業內部的競爭也就越_________。()

　　A.強;強

　　B.強;弱

　　C.弱;強

　　D.弱;弱

　　正確答案:B

　　解析:一個行業的進入壁壘越高，則該行業的自我保護就越強，該行業內部的競爭也就越弱。

　　27.下列不屬于一級文件(押品)的是()。

　　A.銀行本票

　　B.銀行承兌匯票

　　C.抵債物資的物權憑證

　　D.法律文件

　　正確答案:D

　　解析:一級文件(押品)主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或其他項權益書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。

　　28.流動比率較高，()。

　　A.流動資產的流動性較高

　　B.表明企業擁有大量具有即時變現能力的資產

　　C.表明企業的資金利用效率較高

　　D.速動比率可能較低

　　正確答案:D

　　解析:流動比率過高，即流動資產相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多或者兩者兼而有之。企業的存貨積壓，說明企業經營不善，存貨可能存在問題;現金持有太多，說明企業理財不善，資金利用效率過低。故C項不符合題意。速動資產不包括流動資產中的存貨、預付賬款、待攤費用等.流動比率較高可能是由于企業的存貨積壓過多，此時速動比率可能較低。故D項符合題意。

　　29.下列關于應付賬款的說法，不正確的是()。

　　A.應付賬款被認為是公司的無成本融資來源

　　B.當公司出現現金短缺時，通常會向供應商請求延期支付應付賬款

　　C.如果公司經常無法按時支付應付賬款，其商業信用會減少

　　D.應付賬款還款期限延長，可能造成公司的現金短缺，從而形成借款需求

　　正確答案:D

　　解析:應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務，故A項說法正確。當公司出現現金短缺時，通常會向供應商請求延期支付應付賬款。但如果公司經常無法按時支付貨款，商業信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。故B、C兩項說法正確。如果應付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應付賬款償還已經到期的應付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現金短缺，從而形成借款需求。應付賬款還款期限延長，不會導致公司借款需求的產生。故D項說法不正確.

　　30.銀行在催收貸款的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規定加罰利息，加罰的利率為()。

　　A.在貸款協議中明確規定的利率

　　B.與貸款利率相同的利率

　　C.罰息是雙方協定

　　D.當時的市場利率

　　正確答案:A

　　解析:加罰的利率在貸款協議中明確規定。 加罰的利率應在貸款協議中明確規定，應收未收的罰息也要計復利。

　　31.銀行通過對()的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策。

　　A.預期增長率和實際增長率

　　B.實際增長率和可持續增長率

　　C.預期增長率和可持續增長率

　　D.內含增長率和實際增長率

　　正確答案:B

　　解析:銀行通過對實際增長率和可持續增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策：①如果實際增長率顯著超過可持續增長率，那么，這時公司確實需要貸款;②如果實際增長率低于可持續增長率，那么，公司目前未能充分利用內部資源，銀行不予受理貸款申請。

　　32.下列不屬于流動資產的組成的是()。

　　A.存貨

　　B.待攤費用

　　C.預付賬款

　　D.無形資產

　　正確答案:D

　　解析:流動資產是指一年內或在一個營業周期內變現或者耗用的資產。它包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等項目。 資產是由流動資產和非流動資產組成，其中非流動資產又主要包括：長期投資、固定資產、無形及遞延資產和其他長期資產等。

　　33.某抵押物市場價值為15萬元，其評估值為10萬元，抵押貸款率為60%，則抵押貸款額為()萬元。

　　A.12.6

　　B.9

　　C.8.6

　　D.6

　　正確答案:D

　　解析:抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率。本題抵押貸款額=10x60%=6(萬元)。

　　34.市場環境分析的SWOT方法中。O代表()。

　　A.優勢

　　B.劣勢

　　C.機遇

　　D.威脅

　　正確答案:C

　　解析:SWOT分析方法中，S(Strength)表示優勢，W(weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇。T(Threat)表示威脅。

　　35.債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規定留置該財產，以該財產的價款優先受償的是()。

　　A.貸款抵押

　　B.貸款質押

　　C.擔保

　　D.留置

　　正確答案:D

　　解析:留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。

　　36.下列選項中，不屬于項目效益情況的內容是()。

　　A.各年累計盈余資金是否出現負值

　　B.盈虧平衡點分析

　　C.利潤分析表

　　D.敏感性分析

　　正確答案:C

　　解析:項目效益情況主要包括相關財務指標、財務現金流量和各年累計盈余資金是否出現負值、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內容。

　　37.跨境貿易人民幣業務是指以()報關并以()結算的進出口貿易結算以及相關配套業務。

　　A.人民幣;美元

　　B.美元;人民幣

　　C.人民幣;歐元

　　D.人民幣;人民幣

　　正確答案:D

　　解析:跨境貿易人民幣業務是指以人民幣報關并以人民幣結算的進出口貿易結算以及相關配套業務，包括跨境貿易人民幣貸款等相關服務。

　　38.下列關于自主支付操作要點的說法中，錯誤的是()。

　　A.事后核查是借款人自主支付方式下重要的環節

　　B.經審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式

　　C.由于貸款人在放款前并未像貸款人受托支付方式下詳細審查貸款資金用途，因此，貸款人應加強對貸款資金用途的后續跟蹤核查

　　D.貸款人可要求借款人提交實際支付清單，但無權要求借款人提供與實際支付事項相關的交易資料

　　正確答案:D

　　解析:貸款人可要求借款人提交實際支付清單，必要時還應要求借款人提供與實際支付事項相關的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付情況。

　　39.下列關于歷史成本法的說法中，錯誤的是()。

　　A.優點是具有客觀性且便于核查

　　B.與審慎的會計準則相抵觸

　　C.能反映銀行或企業的真實價值或凈值

　　D.在市場經濟條件下，資產的當前價值往往與賬面價值有很大差距

　　正確答案:C

　　解析:歷史成本法不能反映銀行或企業的真實價值或凈值。在市場經濟條件下，資產的當前價值往往與賬面價值有很大差距。

　　40.零售業微型企業需滿足的條件之一是()。

　　A.從業人員(X)<5人

　　B.從業人員(X)<10人

　　C.營業收入(Y)<200萬元

　　D.營業收入(Y)<50萬元

　　正確答案:B

　　解析:公司信貸客戶按規模細分時，零售業微型企業需滿足的條件為：(1)從業人員(X)<10人。(2)營業收入(Y)<100萬元。

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