91.A,B,C,E,

　　解析：對貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)注重以下幾個方面：首先，審查保證人的資格及其擔(dān)保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔(dān)保主體充當(dāng)保證人;審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人;審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔(dān)保能力。其次，審查保證合同和保證方式。保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng)。最后，審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時限。保證擔(dān)保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。

　　92.B,C,D,

　　93.C,D,E,

　　解析：內(nèi)部環(huán)境分析主要包括三部分：發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分析、內(nèi)部資源分析、自身能力分析。

　　94.A,B,C,D,E,

　　解析：可持續(xù)增長率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率將維持當(dāng)前水平;②公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息}③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策;④公司的財務(wù)杠桿不變;⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源。

　　95.A,B,E,

　　解析：已正式簽署的技術(shù)許可合同是與項目有關(guān)的協(xié)議，有關(guān)對建設(shè)項目的投保證明不是擔(dān)保類文件，所以C、D選項不符合題意。

　　96.A,B,C,

　　解析：D、E屬內(nèi)部條件。

　　97.A,C,D,E,

　　解析： 一般來說，出現(xiàn)下述情況將意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競爭的加劇：行業(yè)進入障礙較低，勢均力敵競爭對手較多，競爭參與者范圍廣泛;市場趨于成熟，產(chǎn)品需求增長緩慢;競爭者企圖采用降價等手段促銷;競爭者提供幾乎相同的產(chǎn)品或服務(wù)，用戶轉(zhuǎn)換成本很低;一個戰(zhàn)略行動如果取得成功，其收入相當(dāng)可觀;行業(yè)外部實力強大的公司在接收了行業(yè)中實力薄弱企業(yè)后，發(fā)起進攻性行動，結(jié)果使得剛被接收的企業(yè)成為市場的主要競爭者;退出障礙較高，即退出競爭要比繼續(xù)參與競爭代價更高。

　　98.A,B,C,D,

　　解析：根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財務(wù)報表有：①現(xiàn)金流量表;②損益表;③資金來源與運用表;④資產(chǎn)負(fù)債表⑤借款還本付息表。

　　99.A,B,C,D,E,

　　解析：在技術(shù)評估時，應(yīng)分析總圖布置的合理性，主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：是否滿足生產(chǎn)工藝流程流暢;是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求;布置是否緊湊，能否適應(yīng)場內(nèi)外運輸?shù)囊��?是否符合衛(wèi)生、安全要求;能否節(jié)約用地，節(jié)約投資，經(jīng)濟合理。

　　100.A,B,C,D,E,

　　解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括借款人資信情況、項目可研報告批復(fù)及其主要內(nèi)容、投資估算與資金籌措安排情況、項目情況、項目配套條件落實情況、項目效益情況、還款能力、擔(dān)保情況、銀行從項目獲得的受益預(yù)測、結(jié)論性意見等。

　　101.A,B,C,E,

　　解析：按貸款期限劃分，公司信貸分為以下幾類：透支、短期貸款、中期貸款和長期貸款。

　　102.A,B,C,D,

　　解析：根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》第四條的規(guī)定，貸款分類應(yīng)遵循以下原則：真實性原則、及時性原則、重要性原則、審慎性原則。

　　103.A,B,C,D,

　　解析：SWOT分析方法中：S(Strength)表示優(yōu)勢;W(Weakness)表示劣勢;O(Opportunity)表示機遇;T(Threat)表示威脅。

　　104.A,B,C,D,

　　解析：暫無

　　105.A,C,D,

　　解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾(這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段作出的)，貸款承諾具有法律效力。

　　106.A,B,C,D,E,

　　解析：進入壁壘主要包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面，這其中有些障礙是很難借助復(fù)制或仿造的方式來突破的。

　　107.A,B,C,E,

　　解析：供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員應(yīng)重點分析以下方面：貨品質(zhì)量、貨品價格、進貨渠道、付款條件。

　　108.B,C,D,E,

　　解析：《擔(dān)保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能做保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

　　109.A,B,C,D,E,

　　解析：銀行通過對貸款項目的評估，可以剔除非客觀因素，從而可以較真實地對項目進行評價。可以為銀行客觀地了解和評價項目，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量打下基礎(chǔ)。作為債權(quán)人，銀行對項目評估的角度和取舍標(biāo)準(zhǔn)與設(shè)計院、政府和企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)存在差異，銀行通過對貸款項目的評估，可以從維護銀行權(quán)益的立場出發(fā)，根據(jù)自己的標(biāo)準(zhǔn)評價項目，為貸款決策提供科學(xué)依據(jù)。

　　110.A,B,C,D,E,

　　解析：考查個人貸款的申請條件。個人貸款申請應(yīng)具備以下條件：①借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人;②貸款用途明確合理;③貸款申請數(shù)額、期限和幣種合理;④借款人具備還款意愿和還款能力;⑤借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄;⑥貸款人要求的其他條件。

　　111.A,B,C,D,E,

　　解析：根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財務(wù)報表有：現(xiàn)金流量表、損益表、資金來源與運用表、資產(chǎn)負(fù)債表、借款還本付息表。

　　112.A,B,

　　113.C,D,E,

　　解析：市場環(huán)境包括外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境，外部環(huán)境又包括宏觀和微觀環(huán)境。宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境、政治與法律環(huán)境、社會與文化環(huán)境，微觀環(huán)境包括信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略。內(nèi)部環(huán)境包括銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分析、內(nèi)部資源分析和自身能力分析。

　　114.A,B,C,D,

　　解析：普通準(zhǔn)備金的計提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù);二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項準(zhǔn)備金的重復(fù)計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù);三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。

　　115.B,D,

　　解析：根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，抵押人擁有所有權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)的下列財產(chǎn)可以抵押：抵押人所有的房屋和其他地上定著物;抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn);抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物;抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品;抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán);抵押人依法可以抵押的其他財產(chǎn)。不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權(quán)i耕地、宅基地(但　有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán);學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施;所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn);依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);依法不得抵押的其他財產(chǎn)。

　　116.B,C,

　　解析：項目規(guī)模評估的方法主要有兩類：多因素評比法、效益成本評比法。

　　117.A,B,D,E,

　　解析：滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當(dāng)理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時發(fā)放貸款，這種做法主要包含以下三種原因：①借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實，借貸雙方之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系即被確立，銀行不按借款合同的約定履行義務(wù)，發(fā)放貸款，就構(gòu)成借款合同項下的違約行為。②影響借款人的利益。銀行發(fā)放貸款的目的在于支持企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，銀行按時發(fā)放貸款，借款人就可以將借入的資金按預(yù)期的計劃投入產(chǎn)品經(jīng)營，保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動;反之，如果銀行違約，借款人不能按預(yù)期得到資金，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營計劃就會被打亂，影響企業(yè)正常的運作，從而可能使借款人蒙受損失。③影響貸款的正常收回。

　　118.B,C,D,E,

　　解析：對項目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個方面人手：企業(yè)的基礎(chǔ)、企業(yè)管理水平、企業(yè)財務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營狀況和企業(yè)信用度，所以B、C、D、E選項符合題意。

　　119.A,D,E,

　　解析：B選項貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明;C選項并非每一筆中長期貸款均需要做貸款意向書和貸款承諾，有的貸款操作過程中既不需要貸款意向書也不需要貸款承諾。

　　120.A,B,D,E,

　　解析：不良貸款的處置方式主要包括：①現(xiàn)金清收;②重組;③以資抵債;④呆賬核銷。

　　121.B,C,D,

　　解析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。

　　122.A,B,C,D,

　　解析：暫無

　　123.B,E,

　　解析：財政部規(guī)定使用的快速折舊法有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。

　　124.B,D,E,

　　解析：項目財務(wù)評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面。

　　125.A,B,C,

　　解析：現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。其中，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素又包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。

　　126.A,C,E,

　　解析：衰退階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：①銷售：通常以較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降;②利潤：慢慢地由正變?yōu)樨?fù);③現(xiàn)金流：先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的。

　　127.C,D,E,

　　解析：財務(wù)凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的靜態(tài)評價指標(biāo)，所以A選項說法錯誤。一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準(zhǔn)收益率或者按照項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點的現(xiàn)值之和，所以B選項說法錯誤。

　　128.A,C,D,E,

　　解析：從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人可以接受為保證人，以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，包括學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺等不可接受為保證人。

　　129.B,C,D,

　　解析：就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：①發(fā)起主體不同;②發(fā)生的時間不同;③研究范圍與側(cè)重點不同;④進行項目評估和可行性研究的目的不同。

　　130.A,B,C,

　　解析：暫無

　　131.錯誤

　　解析：貸款重組時，債權(quán)銀行通常不向借款企業(yè)增加貸款。此外，以往比較普遍的“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴(yán)格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的。

　　132.錯誤

　　解析：到目前為止，網(wǎng)點機構(gòu)營銷仍然是銀行最重要的營銷渠道。

　　133.錯誤

　　解析：根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

　　134.錯誤

　　解析：基礎(chǔ)產(chǎn)品是指在核心產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供成套的信貸產(chǎn)品。

　　135.錯誤

　　解析：當(dāng)外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風(fēng)險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風(fēng)險敞口。

　　136.錯誤

　　解析：暫無

　　137.錯誤

　　解析：銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識別目標(biāo)市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具備的屬性。

　　138.錯誤

　　解析：信貸客戶的信貸動機，可概括為理性動機和感性動機。其中，理性動機指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等利益而產(chǎn)生的購買動機;感性動機則指為獲得影響力，被銀行所承認(rèn)、所欣賞，或被感動等情感利益而產(chǎn)生的購買動機。

　　139.錯誤

　　解析：暫無

　　140.錯誤

　　解析：速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等，但存貸、預(yù)付賬款、待攤費用等則不應(yīng)計入。

　　141.錯誤

　　解析：一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

　　142.錯誤

　　解析：行業(yè)風(fēng)險管理是運用相關(guān)指標(biāo)和數(shù)學(xué)模型等多個方面的風(fēng)險因素，全面反映行業(yè)的周期性風(fēng)險、成長性風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風(fēng)險、市場集中度風(fēng)險、行業(yè)壁壘風(fēng)險、宏觀政策風(fēng)險等各個方面的風(fēng)險因素。

　　143.錯誤

　　解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，因此貸款承諾具有法律效力。

　　144.錯誤

　　解析：臨時性貸款具有臨時調(diào)劑、短期融資的特點。周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款，具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點。

　　145.錯誤

　　解析：就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備是很正常的。

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