參考答案

　　1.B

　　解析：如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。

　　2.C

　　解析：面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史背景、股東背景、資本構成、組織構架、產品情況、經營現狀等;②客戶的貸款需求狀況，包括貸款背景、貸款用途、貸款規模、貸款條件等;③客戶的還貸能力，包括現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、擔保人的經濟實力等;④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等;⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、信用履約記錄等。

　　3.C

　　解析：因提前還款而產生的費用應由借款人負擔。

　　4.D

　　解析：無形資產是指企業長期使用但沒有實物形態的資產，包括土地使用權、專利權、商標權、商譽等。

　　5.A

　　解析：盈利能力是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區域的盈利性。總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業務的價值創造能力。

　　6.A

　　解析：擴散指數大于0.5時，表示警兆指標中有半數處于上升，即風險正在上升;如果小于0.5，則表示半數以上警兆指數下降，即風險正在下降。

　　7.C

　　解析：面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史背景、股東背景、資本構成、組織構架、產品情況、經營現狀等;②客戶的貸款需求狀況，包括貸款背景、貸款用途、貸款規模、貸款條件等;③客戶的還貸能力，包括現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、擔保人的經濟實力等;④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等;⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、信用履約記錄等。

　　8.A

　　解析：按照貸款新規的要求，商業銀行應確保其前、中、后臺各部門的獨立性，前、中、后臺均應設立“防火墻”，確保操作過程的獨立性

　　9.A

　　解析：信貸人員通過供、產、銷三個方面分析客戶的經營狀況，也可以從客戶經營業績指標的情況進行分析。其中，供應階段的核心是進貨;生產階段的核心是技術;銷售階段的核心是市場。

　　10.B

　　解析：暫無

　　11.B

　　解析：盈虧平衡點都是越低越好，因為盈虧平衡點越低，表明項目抗風險能力越強。

　　12.C

　　解析：該公司資產重估發生的50萬元的增值屬于法定財產重估增值，應計入資本公積金。

　　13.D

　　解析：暫無

　　14.C

　　解析：為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好風險分析工作，只有詳備的風險分析加上完備的風險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。

　　15.C

　　解析：暫無

　　16.D

　　解析：貸款風險的預警信號系統中有關經營狀況的信號包括：喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚;關系到企業生產能力的某一客戶的訂貨變化無常;投機于存貨，使存貨超出正常水平;工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備等。

　　17.C

　　解析：在擔保的問題上，有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經濟方面，即擔保的充分性。

　　18.C

　　解析：在貸款審查過程中，對借款人的資格條件方面的審查內容主要有：借款人的產品市場需求情況、經營狀況、經濟效益情況、有否擠占信貸資金、還本付息能力、企業法人是否經過工商行政管理部門辦理年檢手續、是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶、有限責任公司或股份公司的對外股本權益性投資累計額是否超過凈資產總額的50%(國務院批準的除外)、資產負債率是否符合要求、申請中長期貸款的，企業法人的股本及自籌資金比例是否符合要求、借款人的信用狀況，固定資產貸款還必須審查項目的立項手續是否齊全，項目是否經過有權審批部門的批準等。

　　19.B

　　解析：信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動。信貸資金運動的基礎是社會產品的再生產，信貸資金不斷從生產領域流向流通領域，又從流通領域流人生產領域。所以，信貸資金是一種不斷循環和周轉的價值流。通過支持經濟效益較好的項目，限制經濟效益較差的項目，同時，在支持生產和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉，節約信貸資金的支出，都可以創造較好的信貸效益。信貸資金運動的一般規律性，在市場經濟基礎上，又產生了新的特點，即銀行成為信貸中心，貸款的發放與收回都是以銀行為軸心進行活動的，因此銀行成為信貸資金調節的中介機構。

　　20.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　21.C

　　解析：結構分析是以財務報表中的某一總體指標為100%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。

　　22.D

　　解析：企業自身規模效益是制約行業的內部因素。

　　23.C

　　解析：銀團貸款牽頭行是指經借款人同意、發起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。

　　24.C

　　解析：抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產的占有權，而債權人則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產所有權的權利。

　　25.C

　　解析：我國商業銀行不良貸款產生的原因比較復雜，既有歷史原因，也有我國經濟體制改革因素的影響;既有整個社會經濟環境的原因，也有商業銀行自身的經營管理機制方面的原因。具體說來，我國商業銀行不良資產的產生與下列因素有關：社會融資結構的影響、宏觀經濟體制的影響、社會信用環境的影響、商業銀行自身問題。選項C中的“呆滯貸款居多”是不良貸款的表現。所以，本題的正確答案為C。

　　26.A

　　解析：一般認為流動比率應在2：1以上。

　　27.A

　　解析：統計預警法是對警兆與警素之間的相關關系進行相關分析，確定其先導長度和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行警級綜合，最后預報警度。

　　28.A

　　解析：A項應由形象廣告引起客戶的注意和興趣后，以產品廣告予以補充和深化、具體化。

　　29.D

　　解析：貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業銀行經營管理水平的綜合反映，同時也受外部環境眾多因素的影響。

　　30.A

　　解析：我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

　　31.B

　　解析：公司信貸營銷渠道指公司信貸產品從商業銀行轉移到產品需求者手中所經歷的通道。公司信貸營銷渠道作為連接生產者和需求者的基本紐帶，是銀行擴大產品銷量，加速資金周轉，降低成本，節約流通費用，提高經濟效益的重要因素。

　　32.C

　　解析：暫無

　　33.D

　　解析：對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。

　　34.D

　　解析：商業銀行在貸款分類中應當做到：①制定和修訂信貸資產風險分類的管理政策、操作實施細則或業務操作流程;②開發和運用信貸資產風險分類操作實施系統和信息管理系統;③保證信貸資產分類人員具備必要的分類知識和業務素質;④建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續、完整;⑤建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監督制約的內部控制機制，保證貸款分類的獨立、連續、可靠。D選項不屬于商業銀行在貸款分類中的要求，而且檢查評估的頻率每年不得少于一次。

　　35.B

　　解析：《貸款通則》規定，銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單。還本付息通知單的內容有：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數、計息基礎等。

　　36.A

　　解析：貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。業務人員開展的調查內容應包括：①對借款人過去三年的經營效益情況進行調查，并進一步分析行業前景、產品銷路以及競爭能力;②對借款人當前經營情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性和可行性;③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。

　　37.D

　　解析：項目的可行性研究必須對項目實施后可能面臨的問題進行全面的研究，并做出在技術上、財務上是否可行的結論;而貸款項目評估是在審查了可行性研究報告并對項目進行全面調查的基礎上進行的，它可以針對所發現或關心的問題，有所側重地進行研究，不必面面俱到。

　　38.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　39.B

　　解析：高額定價法也稱速取策略或速取定價策略，對于市場需要產品，可采取高額定價法，使其在一定的時期內占有市場，并獲得較高盈利，當競爭者增加時，再適當降價，這種方法可以在一定時期內占有市場，并有利于收回投資迅速獲得盈利。用此策略的企業商品一上市便高價厚利。

　　40.D

　　解析：銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　41.A

　　解析：信貸有廣義和狹義之分：①廣義的信貸指一切以實現承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動;②狹義的公司信貸專指銀行的信用業務活動，包括銀行與客戶往來發生的存款業務和貸款業務。

　　42.A

　　解析：承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　43.A

　　解析：自留地、公立醫院的醫療衛生設施和依法承包的耕地的土地使用權都是我國《擔保法》規定的不可以抵押的財產。

　　44.B

　　解析：《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第七條規定，商業銀行制定的集團客戶授信業務風險管理制度應報銀監會備案。

　　45.C

　　解析：無形資產原值的確定方法與固定資產相同。

　　46.C

　　解析：結構分析是以財務報表中的某一總體指標為100%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。

　　47.D

　　解析：公司信貸營銷渠道策略包括：①直接營銷渠道策略和間接營銷渠道策略;②單渠道策略和多渠道策略;③結合產品生命周期的營銷渠道策略;④組合營銷渠道策略。

　　48.C

　　解析：銀行廣告一般有形象廣告和產品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產品廣告。在形象廣告引起客戶的注意和興趣之后，以產品廣告予以補充和深化、具體化，用產品廣告向客戶介紹各種具體信貸產品的內涵。產品的廣告要突出差異化策略。在同類產品中，盡力找出并擴大自己的產品和其他銀行產品的區別;利用人無我有的創新產品，大做廣告，以樹立銀行積極進取的形象;利用產品品質上的優勢。

　　49.B

　　解析：資產轉換理論帶來的一些問題：①缺乏物質保證的貸款大量發放，為信用膨脹創造了條件;②在經濟局勢和市場狀況出現較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失;③貸款平均期限的延長會增加銀行系統的流動性風險。因此，對單個銀行來說是正確的東西，對于整個銀行系統來說卻未必完全正確。

　　50.B

　　解析：企事業單位可在其他銀行的一個營業機構開立一個一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉賬結算和存入現金，但不能支取現金。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結算和劃撥資金，也有利于銀行隨時掌握借款人的資金動態。

　　51.A

　　解析：當地的經濟發展水平不需要包括在項目投資環境分析中。

　　52.C

　　解析：貸款風險分類最核心的內容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素。

　　53.A

　　解析：損益表分析通常采用結構分析法。結構分析，是以財務報表中的某一總體指標為l00%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。

　　54.B

　　解析：暫無

　　55.B

　　解析：暫無

　　56.D

　　解析：營運能力對客戶盈利能力的持續增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。

　　57.C

　　解析：暫無

　　58.C

　　解析：從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。

　　59.C

　　解析：抵債資產應當是債務人所有或債務人依法享有處分權并且具有較強變現能力的財產，主要包括以下幾類：①動產：包括機器設備、交通運輸工具、借款人的原材料、成品、半成品等;②不動產：包括土地使用權、建筑物及其他附著物等;③無形資產：包括專利權、著作權、期權等;④有價證券：包括股票和債券等;⑤其他有效資產。下列資產不得用于抵償債務，但根據人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外：①抵債資產本身發生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產價值的;②所有權、使用權不明確或有爭議的;③資產已經先于銀行抵押或質押給第三人的;④依法被查封、扣押、監管的資產;⑤債務人公益性質的職工住宅等生活設施、教育設施和醫療衛生設施;⑥其他無法或長期難以變現的資產。

　　60.C

　　解析：公司信貸理論的發展大體上經歷了真實票據理論、資產轉換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。

　　61.C

　　解析：處于啟動階段的行業年增長率可以達到100%以上;處于成長階段的行業通常年增長率會超過20%;處于成熟階段的行業增長較為穩定，一般年增長率在5%～10%之間;處于衰退階段的行業的共同點是銷售額在很長時間內都是處于下降階段。

　　62.D

　　解析：信貸授權可以采用授權書、規章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中，授權書比較規范、正式，也較為常用。

　　63.A

　　解析：貸前調查是貸款發放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環節，貸前調查的質量優劣直接關系到貸款決策的正確與否。

　　64.C

　　解析：《商業銀行法》第三十五條規定，商業銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。

　　65.A

　　解析：按照公司信貸產品的市場規模、產品類型、技術手段等因素，可將銀行市場定位方式分為三種：主導式定位、追隨式定位、補缺式定位。

　　66.A

　　解析：FIRR大于所選定的判別標準，則項目就可以接受。

　　67.C

　　解析：諾成合同是指以締約當事人意思表示一致為充分成立條件的合同，即一旦締約當事人的意思表示達成一致即告成立的合同。實踐合同是指除當事人意思表示一致以外尚需交付標的物才能成立的合同。

　　68.D

　　解析：根據《擔保法》的規定，用共有財產作為抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　69.A

　　解析：

　　提前歸還貸款產生的費用應由借款人負擔。

　　70.A

　　解析：首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括借貸雙方已正式簽署的借款合同;銀行之間已正式簽署的貸款協議(多用于銀團貸款)。

　　71.D

　　解析：所有者權益按實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項目分項列示。

　　72.D

　　解析：暫無

　　73.B

　　解析：貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

　　74.C

　　解析：銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，主要有直線職能制、矩陣制、事業部制。合伙合作制不屬于銀行營銷機構的組織形式。

　　75.B

　　解析：借款人應在提前還款日前30天或60天以書面形式向銀行遞交提前還款的申請。

　　76.B

　　解析：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，這是損失貸款。

　　77.C

　　解析：擔保是銀行根據客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或者承擔責任的行為。

　　78.B

　　解析：由于市場容量和生產資源的有限性，所以一個行業的進入壁壘越高，則該行業的自我保護就越強，該行業內部的競爭也就越弱。

　　79.D

　　解析：通過比較流動資產與流動負債關系來反映借款人償還到期債務能力的指標主要有三個：流動比率、速動比率、現金比率。其中，流動比率=流動資產/流動負債×100%;速動比率=流動資產中的速動資產/流動負債Xl00%;現金比率=流動資產中的現金類資產/流動負債×100%。它們統稱為流動比率指標。A項屬于盈利比率指標;B、C兩項屬于效率比率指標。

　　80.D

　　解析：企業真正的資金需求應為購買新設備導致的需求，因而其除了短期季節性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應銀行應當使用短期貸款和長期貸款相結合的方式來滿足公司貸款的不同需求。

　　81.A

　　解析：總體來看，商業銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。其中，定性分析方法主要指專家判斷法。目前所使用的定性分析方法，對企業信用分析的5Cs系統使用最為廣泛。

　　82.C

　　解析：財力資源分析主要分析項目籌資方案能否足額及時供應資金，并與建設工程進度相適應。

　　83.C

　　解析：銀行同業的競爭狀況屬于外部環境，其他選項屬于內部環境。

　　84.D

　　解析：速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。

　　85.D

　　解析：面談結束時的注意事項之一，如客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找其他業務合作機會。

　　86.D

　　解析：銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產質量也具有重要影響。常用內部指標包括三個方面：信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。

　　87.A

　　解析：直接營銷渠道策略是指銀行將產品直接銷售給最終需求者，不通過任何中間商或中間設備的策略，主要以分支機構為主。間接營銷渠道策略是指銀行通過中間商來銷售銀行產品，或借助一些中國設備與途徑向客戶提供產品與金融服務的策略，如手機銀行、網上銀行等。因此，A選項符合題意。

　　88.D

　　89.C

　　解析：銀行廣告一般有形象廣告和產品廣告兩種類型，公司信貸營銷主要運用產品廣告。

　　90.A

　　解析：房地產開發貸款借款人具有的自有資金一般應占項目預算投資的30%以上。

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