參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.D[解析]按照“實質重于形式”的會計核算原則，委托行與代付行應當根據在同業代付業務中權利義務關系的實質進行會計核算。

　　2.B[解析]銀團貸款就是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款。

　　3.D

　　4.D[解析]政府投資是指財政用于資本項目的建設性支出，最終將形成各種類型的固定資產。公共支出是政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉移性支出。

　　5.C[解析]對于確實存在問題的銀行業產品和服務，應當采取措施進行補救或糾正;造成損失的，可以通過和解、調解、仲裁、訴訟等方式，根據有關法律法規或合同約定向金融消費者進行賠償或補償。

　　6.C[解析]1975年巴塞爾協議的原則包括：①所有外國銀行機構都必須接受監督;②由所在國當局和外國銀行的總行協調判斷應如何進行充分的監督;③關于流動資金的監督是所在國當局的責任，而對清償能力的監督則是其總行的責任。

　　7.D[解析]產品的開發管理是商業銀行市場營銷的起點，也是商業銀行制定和實施其他營銷策略的基礎和前提。

　　8.A[解析]公共支出指政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉移性支出兩大部分。政府投資指財政用于資本項目的建設支出，最終將形成各種類型的固定資產。

　　9.A[解析]針對代理業務操作風險，主要有以下風險控制措施：①強化風險意識。②加強基礎管理。③加強業務宣傳及營銷管理，堅守誠實守信原則，遏制誤導性宣傳和錯誤銷售，對業務風險進行必要的風險提示，維護商業銀行信譽和品牌形象。④加強產品開發管理，編制新產品開發報告，建立新產品風險跟蹤評估制度。⑤提高電子化水平。⑥設立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續，防止代理資金被擠占挪用，確保專款專用。⑦遵守委托一代理協議，按照代理協議約定辦理資金劃轉手續，遵守銀行不墊款原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。

　　10.D[解析]根據受托人職責的不同，信托業務可以分為主動管理信托和被動管理信托。

　　11.A[解析]發達國家商業銀行實踐中常見的績效評價標準有三種：歷史標準、預算標準、相對業績標準。

　　12.A[解析]風險預防是通過識別、分析和消除可能導致客戶風險發生的各種直接因素和間接因素，達到防患于未然的目的。

　　13.B[解析]2009年4月2日，金融穩定論壇正式更名為金融穩定理事會。同時擴大成員和職能，目的是增強金融穩定理事會的機構代表性，以應對金融體系脆弱性、制定和實施穩健的監管政策，促進金融體系的穩定。

　　14.A[解析]現階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣，中介目標是貨幣供應量。

　　15.C[解析]破壞金融管理秩序罪是指違反國家對金融市場監督、管理的法律法規，從事危害國家對貨幣管理、金融機構組織管理、銀行管理的活動，破壞金融市場秩序，金額較大或情節嚴重的行為。包括危害

　　貨幣管理罪、破壞銀行和其他金融機構管理類犯罪。銀行業相關職務犯罪主要包括職務侵占罪，挪用資金罪，

　　非國家工作人員受賄罪，簽訂、履行合同失職被騙罪。

　　16.D[解析]在實際貸款測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數，A項錯誤。營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)，B項錯誤。將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度，即：新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金，C項錯誤，D項正確。

　　17.C[解析]自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。委托貸款是指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。特定貸款是指國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行發放的貸款。信用貸款是指以借款人信譽發放的貸款，其最大特點是不需要保證和抵押.僅憑借款人的信用就可以取得貸款。故選C。

　　18.A[解析]國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來時，由于別國政治、經濟和社會等方面的變化而遭受損失的風險。A項正確。國家風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，已超出了債權人的控制范圍。B項錯誤。國家風險可分為政治風險、經濟風險和社會風險三大類。C項錯誤。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等。D項錯誤。

　　19.B[解析]提示行是按托收指示中的交單條件要求付款人付款或承兌贖單的銀行。

　　20.B[解析]銀行業金融機構的監管職責主要由銀監會行使后，中國人民銀行主要負責金融宏觀調控，但為了實施貨幣政策和維護金融穩定，中國人民銀行仍保留部分監管職責。《中國人民銀行法》規定，國務院建立金融監督管理協調機制，具體辦法由國務院規定。中國人民銀行和銀監會同時擁有對銀行業金融機構的檢查監督權，并不會導致對銀行業金融機構的雙重檢查和雙重處罰。這是由于兩者的監管側重點各有不同，并且兩者的劃分在現實操作中非常清晰。

　　21.D[解析]銀行合規管理應當遵循獨立性、系統性、全員參與、強制性、管理地位與職責明確的科學管理原則。①獨立性原則是指合規管理應當獨立于銀行的業務經營活動，以真正起到牽制制約的作用，是合規管理的關鍵性原則。選項A說法錯誤。②系統性原則是指合規管理應當運用系統觀點進行系統的設計和組織，構建合理的運行體制，協調運作，實現合規管理的最大效能。選項B表述錯誤。③全員參與原則是指合規工作應當做到由全體員工在各自的業務活動中全面遵循合規性要求，合規管理應當立足于形成銀行整體的合規文化以從職業道德上約束所有員工。全面性原則屬于銀行內部控制的原則。選項C表述錯誤。④強制性原則是指鑒于規章制度的強制執行的性質，合規管理相對于其他管理而言，具有強制性，任何人必須服從合規性要求，而不能討價還價。選項D表述正確。

　　22.D[解析]常備借貸便利是中國人民銀行正常的流動性供給渠道，主要功能是滿足金融機構期限較長的大額流動性需求。

　　23.C[解析]基準利率具備市場化的特征，基準利率必須由市場供求關系決定，不僅要反映實際市場供求狀況，還要反映市場對未來的預期。

　　24.D[解析]《外資銀行管理條例》所稱外資銀行，是指依照中華人民共和國有關法律、法規，經批準在中華人民共和國境內設立的下列機構：①1家外國銀行單獨出資或者1家外國銀行與其他外國金融機構共同出資設立的外商獨資銀行;②外國金融機構與中國的公司、企業共同出資設立的中外合資銀行;③外國銀行分行;④外國銀行代表處。

　　25.A[解析]存款性負債業務創新的內容主要有可轉讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶、協定賬戶和投資賬戶。選項A屬于非存款性負債業務創新的內容。

　　26.C[解析]商業銀行應堅持合法合規的原則，遵守法律、行政法規和規章的規定;應遵守職業道德標準和專業操守，完整履行盡職義務，充分維護金融消費者和投資者利益;應堅持公平競爭原則，不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當競爭;應充分尊重他人的知識產權，不得侵犯他人的知識產權和商業秘密。題干所述為遵循公平競爭的原則。

　　27.A[解析]中國財務公司協會成立于1994年，是企業集團財務公司的行業自律性組織，是全國性、非營利性的社會團體法人。

　　28.A[解析]物價相對穩定是世界各國均在追求的重要目標，也是財政政策穩定功能的基本要求。

　　29.D[解析]我國銀行業自律組織是指中國銀行業協會，以促進會員單位實現共同利益為宗旨，履行自律、維權、協調、服務職能，維護銀行業合法權益，維護銀行業市場秩序，提高銀行業從業人員素質，提高為會員服務的水平，促進銀行業的健康發展。

　　30.C[解析]風險的定義主要有以下三種：①風險是未來結果的不確定性(或稱變化);②風險是損失的可能性;③風險是未來結果(如投資的收益率)對期望的偏離，即波動性。風險本質是一種不確定性.而不是損失。選項A、B、D正確，選項C錯誤。

　　31.A[解析]商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。

　　32.A[解析]經中國人民銀行批準的銀行或非銀行金融機構是辦理支付結算和資金清算的中介機構。

　　33.B[解析]1986年，財政部頒布《會計基礎工作規范》，提出了內部會計控制的要求，這是新中國成立后最早提及內部控制的規范文件。

　　34.A[解析]信托制度起源于中世紀末期的英國，目的在于規避封建法制對土地轉讓的嚴格限制和高額稅費，實現土地等不動產在家族內部或向教會轉移。

　　35.C[解析]根據委托人人數的不同，信托業務可分為單一信托和集合信托。只有一個委托人的信托為單一信托;有兩個或兩個以上委托人的信托為集合信托。

　　36.C[解析]貨幣市場是指融資期限在1年以內(包括1年)的資金交易市場，又稱為短期資金市場。

　　37.C[解析]商業銀行應當合理確定各項業務活動和管理活動的風險控制點，采取適當的控制措施，執行標準統一的業務流程和管理流程，確保規范運作。選項A表述錯誤。商業銀行應當建立健全信息系統控制，通過內部控制流程與業務操作系統和管理信息系統的有效結合，加強對業務和管理活動的系統自動控制。選項B表述錯誤。商業銀行應當全面系統地分析、梳理業務流程和管理活動中所涉及的不相容崗位，實

　　施相應的分離措施，形成相互制約的崗位安排。選項D表述錯誤。選項C表述正確。

　　38.C[解析]名義收益率=票面利息/面值×100%;即期收益率=票面利息/購買價格×100%;持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×100%;

　　39.A[解析]商業銀行是指依照《商業銀行法》和《公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。

　　40.B[解析]物權法的基本原則包括：①平等保護原則;②物權法定原則;③一物一權原則;④公示、公信原則。

　　41.A[解析]人身法由人格權法和親屬法組成，其中，親屬法在我國是指《婚姻法》《繼承法》《收養法》等關于婚姻家庭繼承的法律規范。故B項不正確。《合同法》屬于我國民法的成文法規范。故C項不正確。物權法規定所有權、用益物權、擔保物權的取得、變更、消滅，以及占有制度、共有制度、相鄰關系。故D項不正確。

　　42.D[解析]中國銀監會及其派出機構根據審慎監管的要求，可以采取下列措施進行現場檢查：①進入銀行業金融機構進行檢查;②詢問銀行業金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明;③查閱、復制銀行業金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存;④檢查銀行業金融機構運用電子計算機管理業務數據的系統。選項D為中國銀監會及其派出機構履行非現場監管職責的權利要求。

　　43.C[解析]商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。

　　44.B[解析]單位和個人各種款項結算，均可使用銀行匯票。故選項A錯誤。銀行匯票的特點在于方便、靈活，具有較強的流通性和兌現性，是異地結算中備受歡迎、廣為應用的結算工具。故選項B正確，選項D錯誤。銀行匯票可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票可以用于支取現金。故選項C錯誤。

　　45.C[解析]中央銀行票據簡稱央行票據或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發行的、期限一般在3年以內的中短期債券。

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