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第 3 頁：判斷題

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　　單選題

　　1.中央銀行通過貨幣政策工具的操作會直接引起(　)的變動。

　　A.初始目標

　　B.最終目標

　　C.操作目標

　　D.中介目標

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查貨幣政策的目標。中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標的變動，操作目標的變動又通過一定的途徑傳導到整個金融體系，引起中介目標的變化，進而影響宏觀經(jīng)濟運行，實現(xiàn)貨幣政策最終目標。

　　2.下列各項中，既包含在M0中，又包含在M1中的是(　)。

　　A.流通中的現(xiàn)金

　　B.農(nóng)村存款

　　C.企業(yè)單位活期存款

　　D.城鄉(xiāng)居民儲蓄存款

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查貨幣政策目標。M0=流通中的現(xiàn)金，M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款。

　　3.中國人民銀行創(chuàng)設的中期借貸便利的簡稱是(　)。

　　A.SLO

　　B.SLF

　　C.MLF

　　D.PSL

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查貨幣政策工具。中期借貸便利簡稱為MLF。參見教材P4。

　　4.商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存法定存款準備金，這個比例被稱為(　)。

　　A.法定存款準備金率

　　B.法定存款準備金利率

　　C.基準利率

　　D.官方利率

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查貨幣政策的傳導機制。法定存款準備金指商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款，這個比例通常是由中央銀行決定的，被稱為法定存款準備金率。

　　5.超額存款準備金利率指的是(　)。

　　A.金融機構向中央銀行繳存的法定存款準備金與其存款的比例

　　B.金融機構存放在中央銀行的超額存款準備金與其存款的比例

　　C.中央銀行對金融機構繳存的準備金中超過法定存款準備金水平的部分支付的利率

　　D.中國人民銀行對金融機構繳存的法定存款準備金支付的利率

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查貨幣政策的傳導機制。超額存款準備金利率，指中央銀行對金融機構繳存的準備金中超過法定存款準備金水平的部分支付的利率。

　　6.一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標而調整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則以及相應措施指的是(　)。

　　A.財政政策

　　B.貨幣政策

　　C.產(chǎn)業(yè)政策

　　D.行業(yè)政策

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查財政政策。財政政策是一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標而調整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則以及相應措施，主要包括財政收入政策和財政支出政策。

　　7.將金融市場分為貨幣市場和資本市場的依據(jù)是(　)。

　　A.交易量的大小

　　B.期限的不同

　　C.金融交易合約的性質

　　D.市場功能

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查金融市場。根據(jù)期限不同可以將金融市場分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場是短期資金融通市場，期限在一年或一年以內。資本市場是長期資金融通市場，期限在一年以上，償還期長，流動性差，風險較高。

　　8.金融市場最主要、最基本的功能是(　)。

　　A.貨幣資金融通功能

　　B.優(yōu)化資源配置功能

　　C.風險分散與風險管理功能

　　D.經(jīng)濟調節(jié)功能

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查金融市場。融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。

　　9.在我國的銀行金融機構中，以城市信用社為基礎組建起來的是(　)。

　　A.股份制商業(yè)銀行

　　B.城市商業(yè)銀行

　　C.中國郵政儲蓄銀行

　　D.外資銀行

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查金融機構。自20世紀90年代中期，以城市信用社為基礎，各地紛紛組建城市商業(yè)銀行，至今全國城市商業(yè)銀行已過百家。

　　10.構建了資本監(jiān)管“三大支柱”的是(　)。

　　A.巴塞爾協(xié)議Ⅰ

　　B.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

　　C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

　　D.巴塞爾協(xié)議Ⅳ

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。在2004年修訂出臺了《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，構建了資本監(jiān)管的“三大支柱”。

　　11.在我國，現(xiàn)實購買力指的是(　)。

　　A.M0

　　B.M1

　　C.M2

　　D.M3

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查貨幣政策目標。M1被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實購買力。

　　12.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》首次提出的兩個流動性監(jiān)管量化標準是(　)。

　　A.流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率

　　B.資本充足率和杠桿率

　　C.不良貸款率和貸款撥備率

　　D.凈穩(wěn)定融資比率和撥備覆蓋率

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化�！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》首次提出兩個流動性監(jiān)管量化標準：一是流動性覆蓋率;二是凈穩(wěn)定融資比率。

　　13.根據(jù)《資本管理辦法》商業(yè)銀行應當在最低資本要求的基礎上計提儲備資本，儲備資本由核心一級資本來滿足，儲備資本要求為風險加權資產(chǎn)的(　)。

　　A.8%

　　B.6%

　　C.2.5%

　　D.5%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查我國銀行監(jiān)管改革。商業(yè)銀行應當在最低資本要求的基礎上計提儲備資本，儲備資本由核心一級資本來滿足，儲備資本要求為風險加權資產(chǎn)的2.5%。

　　14.根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產(chǎn)的(　)。

　　A.1.25%

　　B.0.6%

　　C.2.5%

　　D.5%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查資本充足。商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產(chǎn)的0.6%。

　　15.商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于(　)。

　　A.50%

　　B.120%

　　C.100%

　　D.150%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查流動性風險。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。

　　16.當商業(yè)銀行不能支付到期債務時，根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》的有關規(guī)定，(　)可以向人民法院提出對該金融機構進行重整或破產(chǎn)清算的申請。

　　A.中國銀監(jiān)會

　　B.中國人民銀行

　　C.商業(yè)銀行

　　D.國務院財政部

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。當商業(yè)銀行不能支付到期債務時，根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》的有關規(guī)定，中國銀監(jiān)會可以向人民法院提出對該金融機構進行重整或破產(chǎn)清算的申請。

　　17.我國的反洗錢法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡稱“一法四規(guī)”。其中“一法”是指(　)。

　　A.《中華人民共和國反洗錢法》

　　B.《金融機構反洗錢規(guī)定》

　　C.《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》

　　D.《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查反洗錢法。我國的反洗錢法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡稱“一法四規(guī)”。其中“一法”是指《中華人民共和國反洗錢法》，“四規(guī)”是指《金融機構反洗錢規(guī)定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。

　　18.(　)是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

　　A.抵押

　　B.質押

　　C.保證

　　D.留置

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查民商事法律。保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

　　19.中國財務公司協(xié)會成立于(　)。

　　A.1990年

　　B.1994年

　　C.2000年

　　D.2005年

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查中國財務公司協(xié)會。中國財務公司協(xié)會成立于1994年。

　　20.(　)是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。

　　A.存款

　　B.借款

　　C.同業(yè)拆借

　　D.信用卡

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查存款業(yè)務。存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。

　　21.個人投資人認購大額存單起點金額不低于(　)萬元。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.50

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查單位存款業(yè)務。個人投資人認購大額存單起點金額不低于30萬元。

　　22.回購交易按照(　)不同可以分為隔日回購和定期回購。

　　A.期限

　　B.方式

　　C.客戶范圍

　　D.資金數(shù)額

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查債券回購�；刭徑灰装凑掌谙薏煌�可以分為隔日回購和定期回購。

　　23.債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險是指(　)。

　　A.信用風險

　　B.市場風險

　　C.操作風險

　　D.聲譽風險

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查信用風險的定義。信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。

　　24.由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險是指(　)。

　　A.法律風險

　　B.聲譽風險

　　C.戰(zhàn)略風險

　　D.信用風險

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查聲譽風險。聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。

　　25.“不要將所有的雞蛋放在一個籃子里”形象地說明了(　)。

　　A.風險分散

　　B.風險規(guī)避

　　C.風險補償

　　D.風險對沖

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查風險分散。風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇�！安灰獙⑺�有的雞蛋放在一個籃子里”的古老投資格言形象地說明了這一方法。

　　26.(　)是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負債表或某些具有收益負相關性質的業(yè)務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。

　　A.自我對沖

　　B.市場對沖

　　C.風險分散

　　D.風險轉移

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查風險對沖。自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負債表或某些具有收益負相關性質的業(yè)務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。

　　27.通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇是指(　)。

　　A.風險分散

　　B.風險規(guī)避

　　C.風險轉移

　　D.風險對沖

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查風險轉移。風險轉移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。

　　28.(　)是商業(yè)銀行面臨的風險中最重要也是管理難度最大的風險類型。

　　A.信用風險

　　B.市場風險

　　C.操作風險

　　D.流動性風險

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查信用風險管理。信用風險是商業(yè)銀行面臨的風險中最重要也是管理難度最大的風險類型。

　　29.《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行對單一集團客戶貸款不應超過其資本余額的(　)。

　　A.8%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查集團客戶授信限額管理。商業(yè)銀行對單一集團客戶貸款不應超過其資本余額的15%。

　　30.在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為(　)。

　　A.借款人內部評級1年期違約概率

　　B.0.03%

　　C.借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較低者

　　D.借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查信用風險計量。在《巴塞爾協(xié)議II》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。

　　31.商業(yè)銀行在貸款定價中，對于信用等級較低的客戶，可以在基準利率的基礎上調高利率，這種風險管理策略是(　)。

　　A.風險分散

　　B.風險轉移

　　C.風險規(guī)避

　　D.風險補償

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查風險補償。商業(yè)銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)銀行保持長期合作關系的優(yōu)質客戶，可以給予適當?shù)膬?yōu)惠利率;對于信用等級較低的客戶，可以在基準利率的基礎上調高利率。

　　32.信用風險緩釋工具與債務人風險之間不應具有實質性的正相關性，體現(xiàn)了信用風險緩釋的(　)原則。

　　A.合法性

　　B.有效性

　　C.審慎性

　　D.獨立性

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查信用風險緩釋的原則。獨立性原則：信用風險緩釋工具與債務人風險之間不應具有實質性的正相關性。

　　33.(　)是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

　　A.關注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查貸款風險分類�？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

　　34.根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉讓管理辦法》，不得批量轉讓的不良資產(chǎn)是(　)。

　　A.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)

　　B.抵債資產(chǎn)

　　C.按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款

　　D.個人貸款

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查不良貸款處置方式�！督鹑谄髽I(yè)不良資產(chǎn)批量轉讓管理辦法》明確下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉讓：債務人或擔保人為國家機關的資產(chǎn);經(jīng)國務院批準列入全國企業(yè)政策性關閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn);國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn);個人貸款;在借款合同或擔保合同中有限制轉讓條款的資產(chǎn);國家法律法規(guī)限制轉讓的其他資產(chǎn)。

　　35.內部控制發(fā)展的(　)主要強調：安全是制衡的結果，通過前中后臺分離、不相容崗位與職務分離，實現(xiàn)查錯防弊的目的。

　　A.內部牽制階段

　　B.內部控制結構階段

　　C.全面風險管理階段

　　D.內部控制整體框架階段

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查內部控制在國外的發(fā)展。內部牽制階段主要強調安全是制衡的結果，通過前中后臺分離、不相容崗位與職務分離，實現(xiàn)查錯防弊的目的。

　　36.關于內部控制制度階段，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.內部控制制度有兩類：內部會計控制制度和內部管理控制制度

　　B.內部管理控制制度包括且不限于組織結構的計劃，以及關于管理部門對事項核準的決策步驟上的程序記錄

　　C.會計控制制度包括組織機構的設計以及與財產(chǎn)保護和財務會計記錄可靠性有直接關系的各種措施

　　D.在內部控制制度階段，內部控制的研究重點逐步從一般含義向具體內容延伸

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查內部控制在國外的發(fā)展。選項D錯誤，一般認為，20世紀40年代至70年代屬于內部控制制度階段，在這一階段，審計理論主導內部控制的發(fā)展;20世紀70年代以后，即內部控制結構階段，內部控制的研究重點逐步從一般含義向具體內容延伸。

　　37.在內部控制發(fā)展階段中，(　)最主要的特點就是將控制環(huán)境作為一項重要的要素內容與會計制度、控制程序一起納入結構之中。

　　A.內部牽制階段

　　B.內部控制制度階段

　　C.內部控制結構階段

　　D.內部控制整體框架階段

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內部控制結構階段。內部控制結構階段最主要的特點就是將控制環(huán)境作為一項重要的要素內容與會計制度、控制程序一起納入內部控制結構之中。

　　38.COSO于1992年發(fā)布(　)，明確了內部控制的三大目標，并提出了內部控制的五個要素。

　　A.《審計準則公告第55號》

　　B.《內部控制——整體框架》

　　C.《企業(yè)風險管理——整合框架》

　　D.《獨立公共會計師對財務報表的審查》

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查內部控制整體框架階段。COSO委員會于1992年發(fā)布《內部控制——整體框架》，在內部控制整體框架中，明確了內部控制的三大目標：財務報告的可靠性、發(fā)展的效果和效率、相關法律法規(guī)的遵循;并提出了內部控制的五個要素，包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督，這構成了內部控制的整體框架。

　　39.關于巴塞爾委員會對內部控制的研究，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.巴塞爾委員會從一般企業(yè)意義上研究內部控制

　　B.內部控制是由董事會、高級管理層和其他人員實施的一個過程

　　C.內部控制進入全面風險管理階段，以全面風險為導向，引入全面風險管理，強調內部控制與風險管理結合

　　D.內部控制的目的是為了實現(xiàn)經(jīng)營的效率與效果，會計與管理信息的可靠、完整與及時以及經(jīng)營活動符合現(xiàn)行法律法規(guī)的要求

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查內部控制。選項A錯誤，C0S0委員會是從一般企業(yè)意義上研究內部控制，巴塞爾委員會專門從銀行角度對內部控制進行了系統(tǒng)研究。

　　40.1996年，財政部發(fā)布了《獨立審計準則第9號——內部控制和審計風險》，其中內部控制結構的要素不包括(　)。

　　A.控制環(huán)境

　　B.控制程序

　　C.會計制度

　　D.會計系統(tǒng)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內部控制在中國的發(fā)展。1996年，財政部發(fā)布了《獨立審計準則第9號——內部控制和審計風險》，認為內部控制結構包括控制環(huán)境、會計系統(tǒng)和控制程序三個要素。

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