三、判斷題(本大題共 20 小題，每小題 1 分，共 20 分。請判斷以下各小題的正誤，正確的選 A，錯誤的選 B)

　　121.金融風險可能造成的損失可以分為預期損失、非預期損失和災難性損失三大類。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　A【解析】在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失三大類。

　　122.商業銀行在信用風險內部評級法初級法下，同一風險暴露由兩個以上保證人提供保證，且不劃分責任情況時，可選擇信用等級最好、信用風險緩釋效果最優的保證人進行信用風險緩釋處理。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　A【解析】同一風險暴露由兩個以上保證人提供保證且不劃分保證責任的情況下，內部評級法初級法不同時考慮多個保證人的信用風險緩釋作用，銀行可以選擇信用等級最好、信用風險緩釋效果最優的保證人進行信用風險緩釋處理。

　　123.商業銀行的信用風險主要存在于銀行賬戶，市場風險主要存在于交易賬戶，操作風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　A【解析】與市場風險主要存在于交易賬戶和信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域，具有普遍性和非營利性，不能給商業銀行帶來盈利。

　　124.對單一法人客戶的財務狀況分析主要采取的方法有：財務報表分析、財務比率分析和現金流量分析。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　A【解析】對單一法人客戶的財務狀況分析主要采取的方法有：財務報表分析、財務比率分析和現金流量分析。

　　125.利率敏感度限額是對利率不利變動 200bp 引起銀行整體經濟價值最大損失進行限制。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】利率敏感度限額是對利率不利變動 100bp 引起銀行整體經濟價值最大損失進行限制。

　　126.外部審計不具備檢查被審計單位會計憑證和賬簿的權力。()

　　A.正確

　　23

　　B.錯誤

　　B【解析】外部審計具備檢查被審計單位會計憑證和賬簿的權力。

　　127.全面風險管理是指對商業銀行所有層次的業務單位、全部種類的風險進行集中統籌管理。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　A【解析】全面風險管理是指對商業銀行所有層次的業務單位、全部種類的風險進行集中統籌管理。

　　128.預期損失=違約概率/違約風險暴露×違約損失率。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】預期損失=違約概率×違約風險暴露×違約損失率。

　　129.實施風險管理是有成本的，風險管理體系越復雜越好。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】實施風險管理是有成本的，風險管理體系并不是越復雜越好。

　　130.商業銀行可以采用到期日法或久期法計算匯率風險的一般市場風險資本要求。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】商業銀行可以采用到期日法或久期法計算利率風險的一般市場風險資本要求。

　　131.經濟資本能夠用于彌補銀行的預期損失和非預期損失。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】經濟資本又稱為風險成本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御超出預期的經濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數額。

　　132.監管風險是指商業銀行由于違反監管規定和原則，而招致法律訴訟或遭到監管機構處罰，進而產生不利于商業銀行實現商業目的的風險。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】題干中描述的為違規風險的定義。

　　133.貸款定價所包含的成本包括資金成本、經營成本、風險成本和資本成本。資本成本主要是指商業銀行的股權成本，資金成本主要指商業銀行負債的債務成

　　本。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款信用風險所需經濟資本的成本;資金成本包括債務成本和股權成本。

　　134.計量違約損失率的方法包括市場價值法和回收現金流法。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　A【解析】計量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場價值法，通過市場上類似資產的信用價差和違約概率推算違約損失率;二是回收現金流法，根據違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現金流，并計算出違約損失率。

　　135.只有當外部審計組織按照有關監管法律的授權或接受監管當局的委托對商業銀行進行審計時，其工作才具有風險監管的性質。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　A【解析】只有當外部審計組織按照有關監管法律的授權或接受監管當局的委托對商業銀行進行審計時，其工作才具有風險監管的性質。

　　136.保證分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，由于類型不同，保證人承擔的法律責任也不同。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　A【解析】保證分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，由于類型不同，保證人

　　承擔的法律責任也不同。

　　137.匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。

　　A.正確

　　B.錯誤

　　A【解析】匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。

　　138.如果某機構美元的敞口頭寸為正值，則說明該機構在美元上處于空頭。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】敞口頭寸為正，即凈資產為正，說明在美元上處于多頭。

　　139.以零售資金來源為主的商業銀行，其流動性風險相對較高。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】以零售資金來源為主的商業銀行，其流動性風險相對較低。

　　140.信用衍生產品的最大特點是能將信用風險從市場風險中分離出來并提供風險轉移機制。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　A【解析】信用衍生產品的最大特點是能將信用風險從市場風險中分離出來并提供風險轉移機制。

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