集團法人客戶信用風險識別

　　1. 集團法人客戶的整體狀況分析

　　商業銀行的集團法人客戶是指企業集團法人客戶。

　　企業集團是指相互之間存在直接或間接控制關系，或其他重大影響關系的關聯方組成的法人客戶群。確定為同一集團法人客戶內的關聯方可稱為成員單位。

　　本書所述的集團法人客戶僅指非金融機構類集團法人客戶，但企業集團財務公司或其它金融機構納入集團法人客戶統一管理。金融控股公司中的商業銀行不納入集團法人客戶管理范疇。

　　背景知識：企業集團的特征

　　①在股權或經營決策上，直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制。

　　②共同被第三方企事業法人所控制。

　�、塾芍饕�投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內直系親屬關系和兩代以內旁系親屬關系)共同直接或間接控制。

　�、軐﹃P聯方的財務和經營政策有重大影響。

　�、菖c自然人股東關系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權，應當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權合并計算。

　　⑥能夠實際控制后者的其他情況。

　　商業銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況、非財務因素以及擔保等整體狀況進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。但集團法人客戶的狀況通常更為復雜。其中，對集團內關聯交易的正確分析和判斷至關重要。