8.1.2 銀行監管方法

　　1.資本監管

　　(1)資本的定義

　　賬面資本及所有者權益，是商業銀行資產負債表上所有者權益部分，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等。

　　監管資本是指商業銀行根據監管當局關于合格資本的法規與指引發行的所有合格的資本工具。

　　經濟資本是指商業銀行用于彌補非預期損失的資本。

　　(2)資本的作用

　　①為商業銀行提供資金來源。

　�、谖�收和消化損失。

　�、奂s束銀行擴張，增強銀行系統的穩定性。

　　(3)資本監管的重要性

　�、儋Y本監管是審慎銀行監管的核心。

　　②資本監管是提升銀行體系穩定性、維護銀行業公平競爭的重要手段。

　�、圪Y本監管是促使商業銀行可持續發展的有效監管手段。

　　(4)資本充足率計算

　�、儋Y本充足率計算公式和最低要求。

　　資本充足率=(資本-扣除項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求)

　　核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求)

　�、谫Y本的組成。

　　核心資本

　　實收資本

　　盈余公積

　　未分配利潤

　　少數股權

　　附屬資本。

　�、圪Y本扣除的有關規定。

　　④表內資產風險權重。

　�、蒿L險緩解的處理。

　　⑥表外項目的處理。

　�、呤袌鲲L險資本要求。

　　(5)資本監管的要點

　　①有效資本監管的起點是商業銀行自身嚴格的資本約束。

　�、诒O管部門應對商業銀行資本管理程序進行評估。

　�、郾O管部門可以個案性地要求商業銀行持有高于最低標準的資本。

　　④監管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類。

　�、萆虡I銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設董事會的，由行長負責。

　　2.市場準入

　　(1)市場準入概述

　　銀行機構的市場準入包括三個方面：機構準入、業務準入和高級管理人員準入。

　　(2)市場準入監管的必要性

　�、巽y行是一種含有復雜風險體系的行業。

　�、阢y行具有特殊的資產結構。

　�、坫y行具有很強的公眾性。

　　④存款人擠提存款是對銀行穩定的最大的威脅。

　�、葶y行對社會經濟發展和資源再分配有著重要的影響。

　�、捭y行業也具有很強的競爭性。

　　(3)市場準入監管目標

　�、俦ＷC注冊銀行具有良好的品質，預防不穩定機構進入銀行體系。

　　②維護銀行市場秩序。

　�、郾Ｗo存款者的利益。

　　(4)市場準入的范圍和標準

　　①中資商業銀行行政許可。

　　②合作金融機構行政許可。

　�、弁赓Y金融機構行政許可。

　　3.風險評級

　　(1)風險評級概述

　　(2)風險評級的作用

　　(3)風險評級的原則和程序

　　①風險評級的原則。

　　全面性原則

　　系統性原則

　　持續性原則

　　審慎性原則

　�、陲L險評級的程序

　　(4)風險評級的主要方法

　�、貱AMELs評級

　　評級內容和標準：

　　資本充足性

　　資產質量

　　管理

　　盈利性

　　流動性

　　市場風險敏感度

　�、谄渌�風險評級方法

　　ROCA評級法。

　　SOSA評級方法(母行支持度評估)。

　　(5)監督檢查

　�、俜乾F場監管

　　非現場監管工作的程序。完成的非現場監管程序包括制定監管計劃、監管信息收集、日常監管分析、風險評估、現場檢查立項、監管評級和后續監管七個階段。

　　非現場監管應當注意的問題。

　　一是會計準則。

　　二是監管信息報告的范圍和頻率。

　　三是監管信息渠道和準確性。

　　四是監管信息的保密。

　　五是信息披露。

　　②現場檢查。

　　現場檢查對銀行風險管理的重要作用體現在四個方面：一是發現和識別風險;二是保護和促進作用;三是反饋和建議作用;四是評價和指導作用。

　　現場檢查工作的程序。

　　現場檢查的重點內容。

　�、埏L險處置糾正

　　糾正

　　救助

　　市場退出