⑤與自然人股東關系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權，應當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權合并計算。

　　⑥能夠實際控制后者的其他情況。

　　商業銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況、非財務因素以及擔保等整體狀況進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。但集團法人客戶的狀況通常更為復雜。其中，對集團內關聯交易的正確分析和判斷至關重要。

　　關聯交易是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。關聯方是指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企、事業法人。國家控制的企業間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方。

　　分析企業集團內的關聯交易時，首先應全面了解集團的股權結構，找到企業集團的最終控制人和所有關聯方，然后對關聯方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。

　　①縱向一體化集團。這類集團內部的關聯交易主要集中在上游企業為下游企業提供半成品作為原材料，以及下游企業再將產成品提供給銷售公司銷售。

　　②橫向多元化集團。這類集團內部的關聯交易主要是集團內部企業之間存在的大量資產重組、并購、資金往來以及債務重組。

　　商業銀行發現客戶的下列行為/情況時，應當注意分析和判斷其是否屬于集團法人客戶內部的關聯方。

　　此外，在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，商業銀行還應當盡量做到以下幾點：

　　①充分利用已有的內外部信息系統。

　　②與客戶建立授信關系時，授信工作人員應當盡職受理和調查評價。

　　③識別客戶關聯方關系時，授信工作人員應重點關注。

　　④集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應當保持一致。

　　⑤在定期識別期間，集團法人客戶的成員單位若發生權關系變動，導致其與集團的關系發生變化。

　　⑥對所有集團法人客戶的架構圖必須每年進行維護，更新集團內的成員單位。

　　2.集團法人客戶的信用風險特征

　　集團法人客戶的信用風險通常是由于商業銀行對集團法人客戶多頭授信、盲目/過度授信、不適當分配授信額度，或集團法人客戶經營不善，或集團法人客戶通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等原因造成的。

　　(1)內部關聯交易頻繁

　　(2)連環擔保十分普遍

　　(3)財務報表真實性差

　　(4)系統性風險較高

　　(5)風險識別和貸后監督難度較大

　　3.1.4貸款組合信用風險識別

　　風險分散化，即將信貸資產分散于相關性較小或負相關的不同行業/地區/信用等級/業務領域的借款人，有助于降低商業銀行資產組合的總體風險;與之相反，信貸資產過度集中于特定行業、信用等級或業務領域，將大大增加商業銀行的信用風險。

　　商業銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多地關注系統性風險因素可能造成的影響。

　　1.宏觀經濟因素

　　2.行業風險和區域風險

　　行業風險和區域風險同屬于系統性風險的表現形式。

　　(1)行業風險

　　(2)區域風險

　　區域風險是指特定區域內所有企業類客戶履約情況和信用水平的綜合體現。

　　區域風險作為一種系統性風險難以通過貸款組合完全消除，因此其成為影響資產組合信用風險水平的一種重要風險因素。從實踐來看，國外商業銀行的內部評級體系一般都沒有區域風險變量。