3.4信用風險控制

　　3.4.1限額管理

　　限額是指對某一客戶(單一法人或集團法人)所確定的、在一定時期內商業銀行能夠接受的最大信用風險暴露，它與金融產品和其他維度信用風險暴露的具體狀況、商業銀行的風險偏好、經濟資本配置等因素有關。

　　1.單一客戶限額管理

　　針對單一客戶進行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力。一般來說，具體決定一個客戶(個人或企業/機構)債務承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權益，由此可得：

　　MBC (Maximum Borrowing Capacity)是指最高債務承受額;

　　EQ (Equity)是指所有者權益;

　　LM (Lever Modulus)是指杠桿系數;

　　CCR (Customer Credit Rating)是指客戶資信等級;

　　f (CCR)是指客戶資信等級與杠桿系數對應的函數系數。

　　商業銀行在考慮對客戶守信時不能僅僅根據客戶的最高債務承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業銀行的原有授信、在本行的原有授信和準備發放的新授信一并加以考慮。

　　在實際業務中，商業銀行決定客戶授信額度還受到其他相關政策的影響，例如銀行的存款政策、客戶中間業務情況、銀行收益情況等。此外，確定客戶信貸限額還要考慮商業銀行對該客戶的風險容忍度，可以用客戶損失限額(Customer Maximum Loss Quota, CMLQ)表示。

　　2.集團客戶限額管理

　　集團統一授信一般分“三步走”：

　　對其授信時應注意以下幾點：

　　l統一識別標準，實施總量控制。

　　l掌握充分信息，避免過度授信。

　　l主辦銀行牽頭，協調信貸業務。

　　l盡量少用保證，爭取多用抵押。

　　l授信協議約定，關聯交易必報。