3.風險監(jiān)管的內容和要素

　　(1)風險狀況

　　對銀行機構風險狀況的監(jiān)管主要包括四個方面。

　　(2)公司治理

　　公司治理起源于法律術語，其核心含義是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　(3)內部控制

　　內部控制是由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關人員實現(xiàn)的，為了在一定程度上保證企業(yè)高效運營、財務報表真實以及行為守法合規(guī)而設定的過程，是商業(yè)銀行有效防范風險的第一道防線。

　　(4)風險管理體系

　　(5)風險計量模型

　　(6)管理信息系統(tǒng)

　　(7)管理人員素質和人力資源管理

　　8.1.2銀行監(jiān)管方法

　　1.資本監(jiān)管

　　(1)資本的定義

　　賬面資本及所有者權益，是商業(yè)銀行資產負債表上所有者權益部分，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等。

　　監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當局關于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。

　　經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行用于彌補非預期損失的資本。

　　(2)資本的作用

　　①為商業(yè)銀行提供資金來源。

　　②吸收和消化損失。

　　③約束銀行擴張，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。

　　(3)資本監(jiān)管的重要性

　　①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。

　　②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段。

　　③資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。