3.風險監管的內容和要素

　　(1)風險狀況

　　對銀行機構風險狀況的監管主要包括四個方面。

　　(2)公司治理

　　公司治理起源于法律術語，其核心含義是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。

　　(3)內部控制

　　內部控制是由企業董事會、管理層以及其他有關人員實現的，為了在一定程度上保證企業高效運營、財務報表真實以及行為守法合規而設定的過程，是商業銀行有效防范風險的第一道防線。

　　(4)風險管理體系

　　(5)風險計量模型

　　(6)管理信息系統

　　(7)管理人員素質和人力資源管理

　　8.1.2銀行監管方法

　　1.資本監管

　　(1)資本的定義

　　賬面資本及所有者權益，是商業銀行資產負債表上所有者權益部分，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等。

　　監管資本是指商業銀行根據監管當局關于合格資本的法規與指引發行的所有合格的資本工具。

　　經濟資本是指商業銀行用于彌補非預期損失的資本。

　　(2)資本的作用

　�、贋樯虡I銀行提供資金來源。

　　②吸收和消化損失。

　�、奂s束銀行擴張，增強銀行系統的穩定性。

　　(3)資本監管的重要性

　　①資本監管是審慎銀行監管的核心。

　�、谫Y本監管是提升銀行體系穩定性、維護銀行業公平競爭的重要手段。

　　③資本監管是促使商業銀行可持續發展的有效監管手段。