4.分布結構

　　商業銀行應當盡量降低其資金來源(例如存款)和使用(例如貸款)的同質性，形成合理的來源和使用分布結構，以獲得穩定的、多樣化的現金流量，降低流動性風險。

　　同理，商業銀行的資金使用(例如貸款發放)同樣應當注意貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結構。

　　雖然流動性風險通常被認為是商業銀行破產的直接原因，但實質上，流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰略風險長期積聚、惡化的綜合作用的結果。如果這些與流動性相關的風險不能及時得到有效控制，最終將以流動性危機的形式爆發出來。

　　5.流動性風險評估

　　流動性比率/指標

　　①現金頭寸指標=(現金頭寸+應收賬款)/總資產，該指標越高意味著商業銀行滿足即時現金需要的能力越強。

　　②核心存款比例=核心存款/總資產，對同類商業銀行而言，該比率高的商業銀行流動性也相對較好。核心存款是指那些相對來說較穩定、對利率變化不敏感的存款，季節變化和經濟環境對其影響也較小。

　　③貸款總額與總資產的比率較高則暗示商業銀行的流動性能力較差，而比率較低則反映了商業銀行具有較大的貸款增長潛力。

　　④貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業銀行存款的流動性越高，流動性風險也相對越小。

　　⑤流動資產與總資產的比率越高則表明商業銀行存款的流動性越高。

　　⑥易變負債與總資產的比率衡量了商業銀行在多大程度上依賴易變負債獲得所需資金。

　　⑦大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)/(盈利資產-短期投資)，從事積極負債管理的商業銀行被認為大額負債有較高的依賴度，意味“熱錢”對商業銀 行盈利資產的支撐程度。對大型商業銀行來說，該比率為50%很正常，但對主動負債比例較低的大部分中小商業銀行來說，大額負債依賴度通常為負值。因此，大 額負債依賴度僅適合用來衡量大型特別是跨國商業銀行的流動性風險。

　　我國《商業銀行法》規定，商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得超過25%。

　　流動性比率/指標法的優點是簡單實用，有助于理解當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態分析，無法對未來特定時段內的流動性進行評估。

　　現金流分析

　　通過對商業銀行短期內(例如未來30天)的現金流入(資金來源)和現金流出(資金使用)的預測和分析，可以評估商業銀行短期內的流動性狀況，現金流入和 現金流出的差異可以用“剩余”或“赤字”來表示。根據歷史數據研究，剩余額與總資產之比小于3%～5%時，對商業銀行的流動性風險是一個預警。實踐證明， 為了合理預計商業銀行的流動性需求，應當將商業銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內進行比較。

　　6.其他評估方法

　　1).缺口分析法

　　缺口分析法是巴塞爾委員會認為評估商業銀行流動性的較好方法，在各國商業銀行得到廣泛應用。

　　為了計算商業銀行的流動性缺口(亦為融資需求)，需要對資產、負債和表外項目的未來現金流進行分析。

　　融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額

　　融資缺口=-流動性資產+借入資金

　　融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產

　　積極的流動性缺口分析的時間序列很短，大多數商業銀行重視對四五周之后的流動性缺口分析。

　　2).久期分析法

　　久期缺口=資產加權平均久期-(總負債/總資產)×負債加權平均久期

　　①當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之加強;如果市場利率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。

　　②當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱;如果市場利率上升，流動性也隨之加強。

　　③當久期缺口為零時，利率變動對商業銀行的流動性沒有影響。這種情況極少發生。

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