3.3 信用風險監測與報告

　　有效的信用風險監測體系應實現目標：1.確保商業銀行了解借款人或交易對方當前的財務狀況及其變動趨勢2.監測對合同條款的遵守情況3.評估抵質押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵質押物價值的變動趨勢4.識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類5.對已造成信用風險損失的授信對象或項目，迅速進入補救和管理程序

　　3.3.1 風險監測對象

　　1.客戶風險監測

　　客戶內生變量(1)基本面指標：品質類、實力類、環境類;(2)財務指標：償債能力、盈利能力、營運能力、增長能力

　　外生變量：借款人的生產經營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業持續交互影響的。

　　2.組合風險監測

　　方法：(1)傳統的組合監測方法，主要是對信貸資產組合授信集中度和結構進行分析監測;授信集中是指相對于商業銀行的資本金，總資產或總體風險水平而言，存在較大潛在風險的授信。(2)資產組合模型法：估計各敞口之間的相關性和把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產的未來價值概率分布。

　　3.3.2 風險監測主要指標：包括潛在指標和顯現指標。

　　1.不良資產率(貸款)率

　　2.預期損失率=預期損失/資產風險暴露

　　3.單一(集團)客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額

　　4.關聯授信比例=全部關聯方授信總額/資本凈額

　　5.貸款風險遷徙

　　①正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%

　　②正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

　　③關注類貸款遷徙率④次級類貸款遷徙率⑤可疑類貸款遷徙率

　　6.逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額

　　7.不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/不良貸款

　　8.貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%

　　3.3.3 風險預警：實現對風險“防患于未然”的一種“防錯糾錯機制”。

　　1.風險預警的程序和主要方法

　　(1)風險預警程序：信貸信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價。按照階段劃分，風險處置分為預控性處置與全面性處置，預控性是在風險預警報告已經作出，而決策部門尚未采取相應措施之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續擴大對商業銀行造成不利影響。全面性是從內部組織管理、業務經營活動等方面采取措施來控制、轉移或化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。

　　(2)風險預警的主要方法

　　需要進行預警的內容：1.適應監管底線的2.適應本行內部信用風險執行效果的3.使用有關客戶信用風險監測的

　　2.行業風險預警，屬于中觀層面的預警

　　(1)行業環境風險因素：經濟周期、財政貨幣政策、國家產業政策、法律法規等四個因素(2)行業經營風險因素(3)行業財務風險因素(4)行業重大突發事件

　　3.區域風險預警(1)政策法規發生重大變化(2)區域經營環境出現惡化(3)區域商業銀行分支機構內部出現風險因素

　　4.客戶風險預警，財務風險、非財務風險

　　3.3.4 風險報告

　　1.風險報告職責和路徑

　　(1)職責：①保證對有效全面風險的重要性和相關性的清醒認識②傳遞商業銀行的風險偏好和風險容忍度③實施并支持一直的風險語言④使員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息⑤告訴員工在試試和支持你風險管理中的角色和職責⑥利用外部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告

　　(2)報告路徑：橫向就是在本級行風險管理部門之間傳送風險報告。縱向就是各部門要向上級行的對口部門報送報告。

　　2.風險報告的主要內容：分為內部報告和外部報告;分為綜合報告和專題報告

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