第三步，與債務人磋商和談判，并就貸款重組的措施、條件、要求和實施期限達成共識。

　　貸款重組主要包括但不限于以下措施：

　　調整信貸產品

　　減少貸款額度;

　　調整貸款期限;

　　調整貸款利率;

　　增加控制措施，限制企業經營活動。

　　四、資產證券化和信用衍生產品

　　1.資產證券化：資產或資產組合采用證券資產這一價值形態的資產運營方式。

　　包括以下四類：

　　(1)信貸資產證券化，即狹義的資產證券化，是指將缺乏流動性但能夠產生可預計的未來現金流的資產(如銀行的貸款、企業的應收賬款等)，通過一定的結構安排，對資產中的風險與收益要素進行分離、重新組合、打包，進而轉換成為在金融市場上可以出售并流通的證券的過程。

　　(2)實體資產證券化

　　(3)證券資產證券化

　　(4)現金資產證券化

　　資產證券化的種類：

　　根據產生現金流的基礎資產類型的不同，可分為住房抵押貸款證券和資產支持證券兩大類。前者基礎資產是房地產抵押貸款，后者基礎資產是除房地產抵押貸款以外的其他信貸資產。

　　從資產質量看，可分為不良貸款(次級貸款)證券化和優良貸款證券化。

　　從貸款的形成階段看，可分為存量貸款證券化和增量貸款證券化。

　　從貸款的會計核算方式看，可分為表內貸款證券化和表外貸款證券化。

　　商業銀行利用資產證券化，有助于：

　　(1)通過證券化的真實出售和破產隔離功能，可以將不具有流動性的中長期貸款置于資產負債表之外，優化資產負債結構，及時獲取高流動性的現金資產，從而有效緩解商業銀行的流動性壓力。

　　(2)通過對貸款進行證券化而非持有到期，可以改善資本狀況，以最小的成本增強流動性和提高資本充足率，有利于商業銀行資本管理。

　　(3)通過資產證券化將不良資產成批量、快速轉換為可流通的金融產品，盤活部分資產的流動性，將銀行資產潛在的風險轉移、分散，有利于化解不良資產，降低不良貸款率。

　　(4)增強盈利能力，改善商業銀行收入結構。

　　2.信用衍生產品：從基礎資產上分離或轉移信用風險的各種工具和技術，最大特點就是能將信用風險從市場風險中分離出來并提供風險轉移機制。

　　信用衍生產品的作用：分散集中度風險;提供化解不良貸款的新思路;增加資本流動性;緩解中小企業融資難;擺脫定價困境。

　　信用衍生產品除了具有傳統金融衍生產品的特點(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還呈現出以下不同的特點：

　　(1)保密性。

　　(2)交易性。

　　(3)靈活性。

　　(4)債務的不變性。

　　目前比較有代表性的信用衍生產品主要有以下四種。

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