4.2 公司治理
銀行公司治理,是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下,銀行投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行控制并獲得良好回報(bào),針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。
4.2.1公司治理的主體
1. 股東和股東大會(huì)
股東大會(huì)確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制原則。
2. 董事和董事會(huì)
3. 高級(jí)管理層
4. 監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)
4.2.2 利益相關(guān)者
4.2.3信息披露
內(nèi)部控制
4.3內(nèi)部控制
4.3.1內(nèi)部控制的目標(biāo)
4.3.2 內(nèi)部控制的原則
全面原則
審慎原則
有效原則
獨(dú)立原則
經(jīng)濟(jì)原則
4.3.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
1.內(nèi)部控制環(huán)境
2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
3.內(nèi)部控制措施
高層檢查
行為控制
實(shí)物控制
風(fēng)險(xiǎn)暴露限制的審查
授權(quán)與審批
驗(yàn)證與核實(shí)
不兼容崗位的適當(dāng)分離
4.信息交流與反饋
5.監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正
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