六、《中華人民共和國證券投資基金法》(★★★★★)

　　(一)基本內容

　　《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱《證券投資基金法》)的調整范圍只限于證券投資基金，除此之外的政府建設基金、社會公益基金和保險基金等均不屬于該法的調整對象。

　　2012年12月28日第十一屆全國人民代表大會常務委員會第三葉次會議修訂，修訂后的《中華人民共和國證券投資基金法》公布，自2013年6月1日起施行。

　　新《證券投資基金法》共分十五章，分別是總則，基金管理人，基金托管人，基金的運作方式和組織，基金的公開募集，公開募集基金的基金份額的交易、申購與贖回，公開募集基金的投資與信息披露，公開募集基金的基金合同的變更、終止與基金財產清算，公開募集基金的基金份額持有人權利行使，非公開募集基金，基金服務機構，基金行業協會，監督管理，法律責任和附則。

　　(二)和個人理財業務相關的重要法條內容

　　1.證券投資基金基本概念

　　證券投資基金是指通過發售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成獨立財產，由基金托管人(商業銀行)托管，基金管理人(基金公司)管理，以投資組合的方式進行證券投資。

　　證券投資基金具有以下特點：

　　第一，證券投資基金是由專家運作、管理并專門投資于證券市場的基金。

　　第二，證券投資基金是一種間接的證券投資方式;投資者是通過購買基金而間接投資于證券市場的。與直接購買股票相比，投資者與上市公司沒有任何直接關系，不參與公司決策和管理，只享有公司利潤的分配權。

　　第三，證券投資基金具有投資小、費用低的優點。

　　第四，證券投資基金具有組合投資、分散風險的好處。第五，流動性強。

　　《證券投資基金法》第三條規定：“基金管理人、基金托管人和基金份額持有人的權利、義務，依照本法在基金合同中約定。基金管理人、基金托管人依照本法和基金合同的約定，履行受托職責。通過公開募集方式設立的基金(以下簡稱公開募集基金)的基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔風險，通過非公開募集方式設立的基金(以下簡稱非公開募集基金)的收益分配和風險承擔由基金合同約定，’①基金管理人。基金管理人是負責基金的具體投資操作和日常管理的機構。基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任。擔任基金管理人，應當經國務院證券監督管理機構核準。

　　②基金托管人。基金托管人是投資人權益的代表，是基金資產的名義持有人或管理機構。為了保證基金資產的安全，按照資產管理和資產保管分開的原則運作基金，基金設有專門的基金托管人保管基金資產。

　　③基金份額持有人。基金投資者即基金份額持有人，通過購買基金管理公司發行的基金份額，按其所持基金份額享受收益和承擔風險。

　　④基金合同。基金合同就是指基金管理人、托管人、投資者為設立投資基金而訂立的用以明確基金當事人各方權利與義務關系的書面法律文件。基金合同規范基金各方當事人的地位與責任。管理人對基金財產具有經營管理權;托管人對基金財產具有保管權;投資人則對基金運營收益享有收益權，并承擔投資風險。

　　基金合同為制定投資基金其他有關文件提供了依據，包括招募說明書、基金募集方案及發行計劃等。如果這些文件與基金合同發生抵觸，則必須以基金合同為準。因此，基金合同是投資基金正常運作的基礎性法律文件。

　　2.基金的分類

　　按照基金運作方式可以把基金分為封閉式基金、開放式基金或者其他方式基金。

　　采用封閉式運作方式的基金(以下簡稱封閉式基金)，是指經核準的基金份額總額在基金合同期限內固定不變，基金份額可以在依法設立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回的基金。采用開放式運作方式的基金(以下簡稱開放式基金)，是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。

　　采用其他運作方式的基金的基金份額發售、交易、申購、贖回的辦法，由國務院另行規定。按照基金募集方式可分為公開募集基金和非公開募集基金。

　　公開募集基金是指通過公開募集方式設立的基金，基基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔風險。

　　非公開募集基金是指通過非公開募集方式設立的基金，其收益分配和風險承擔由基金合同約定。

　　3.募集基金

　　公開募集基金(包括向不特定對象募集資金、向特定對象募集資金累計超過二百人，以及法律、行政法規規定的其他情形)，應當經國務院證券監督管理機構注冊。未經注冊，不得公開或者變相公開募集基金。基金募集申請經注冊后，方可發售基金份額。

　　4.基金份額的申購與贖回

　　①基金概念。基金份額申購，是指投資人按照基金申購價格，申請購買基金管理人管理的開放式基金的基金份額。基金份額贖回，是指基金份額持有人按照基金份額贖回價格，要求基金管理人購回其所持有的開放式基金的基金份額。開放式基金的管理人辦理基金份額的申購、贖回業務，是其重要職責之一。

　　基金份額的登記，是指基金份額登記機構為投資人辦理因基金份額的認購、申購、贖回以及其他情形，而導致的基金份額持有人和基金份額持有人所持基金份額數額變更的登記，以及因基金分紅而導致的基金份額持有人權益變更的登記事宜。

　　②基金申購贖回的價格。開放式基金申購和贖回的價格是建立在每份基金凈值基礎上的，以基金凈值再加上或減去必要的費用，就構成了開放式基金的申購和贖回價格。而封閉式基金的交易價格則基本上是由市場的供求關系決定的。

　　相關具體的法律法規考生可參考《證券投資基金法》。

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