4、貸款重組的方式(可采取其中的一種或幾種)：①變更擔保條件;②調整還款期限;③調整利率;④借款企業變更(合并、分立、股份制改造等);⑤減免貸款利息(須符合以下條件：借款企業信用評級在BBB級以下(含BBB級);貸款本金為次級類、可疑類或損失類)。

　　★“借新還舊”和“還舊借新”不屬于貸款重組，只是在某種程度上達到了重組貸款的目的。

　　5、破產重整：在法院主導下，由債權人和債務人協商挽救債務人、避免債務人立即破產的重組模式，一旦重組失敗以后債務人通常都會轉入破產程序;進入破產重整程序以后，其他強制執行程序都應立即停止。

　　6、和解：法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協議草案達成一致，由法院裁定認可而中止破產程序的制度。

　　整頓：債務人同債權人會議達成的和解協議生效后，由債務人的上級主管部門負責主持并采取措施，力求使瀕臨破產的企業復蘇并能夠執行和解協議的制度。

　　7、我國的《企業破產法》把和解與整頓結合起來，為我國所獨創。現行和解與整頓制度有以下三個特點：

　　第一，和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協議生效，就沒有整頓程序;

　　第二，和解與整頓又是兩個相互獨立的程序，和解是破產程序的一個部分，而整頓程序只有在破產程序中止之后才能開始;

　　第三，和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經濟發展的形勢。

　　4以資抵債

　　1、債務人以資抵債的條件：

　　①債務人因資不抵債或其他原因關停倒閉、宣告破產，經合法清算后，依照有權部門判決、裁定以其合法資產抵償銀行貸款本息的;

　　②債務人故意“懸空”貸款、逃避還貸責任，債務人改制，債務人關閉、停產，債務人擠占挪用信貸資金等其他情況出現時，銀行不實施以資抵債信貸資產將遭受損失的;

　　③貸款到期，債務人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先擔保給銀行的財產抵償貸款本息的。

　　2、抵債資產的范圍：

　　①動產：包括機器設備、交通運輸工具、借款人的原材料、產成品、半成品等;

　　②不動產：包括土地使用權、建筑物及其他附著物等;

　　③無形資產：包括專利權、著作權、期權等;

　　④有價證券：包括股票和債券等;

　　⑤其他有效資產。

　　3、抵債資產價值的確定：借貸雙方協商議定價值;權威評估部門評估價值;法院裁定價值。

　　4、銀行在取得抵債資產時，要同時沖減貸款本金與應收利息。計收規則為：先收本、再收息，不足部分沖賬;若抵債資產價值>本息和，多出部分列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理。

　　5、抵債資產的管理：涉及抵債資產的管理原則、抵債資產的保管、抵債資產的處置、監督檢查及考核五個方面

　　①抵債資產的管理原則：嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置;

　　★嚴格控制：受償方式以現金受償為第一選擇，其次優先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產的方式回收債權，再次才接受以物抵債;

　　②抵債資產的保管：確定抵債資產經營管理主責任人，指定保管責任人，并明確各自職責;每個季度應至少組織一次對抵債資產的賬實核對，并作好核對記錄;

　　③抵債資產的處置：應以抵債協議書生效日或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日，作為抵債資產取得日，不動產和股權應自取得日起2年內予以處置;除股權外的其他權利不得超過2年;動產1年。銀行處置抵債資產應堅持公開透明的原則，抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置——拍賣抵債金額1000萬元(含)以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構，抵債資產拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式。

　　抵債資產收取后原則上不能對外出租。規定時間內確實無法處置的抵債資產，在租賃關系的確立不影響資產處置的情況下，可在處置時限內暫時出租。銀行不得擅自使用抵債資產。

　　④監督檢查：銀行在處置抵債資產過程中，有下列情況之一者，應視情節輕重進行處理;涉嫌違法犯罪的，應當移交司法機關，依法追究法律責任：①截留抵債資產經營處置收入的;②擅自動用抵債資產的;③未經批準收取、處置抵債資產的;④惡意串通抵債人或中介機構，在收取抵債資產過程中故意高估抵債資產價格，或在處理抵債資產過程中故意低估價格，造成銀行資產損失的;⑤玩忽職守，怠于行使職權而造成抵債資產毀損、滅失的;⑥擅自將抵債資產轉為自用資產的。

　　⑤考核：

　　A、待處理抵債資產年處置率=一年內已處理的抵債資產總價/一年內待處理的抵債資產總價

　　B、待處理抵債資產變現率=已處理的抵債資產變現價值/已處理抵債資產總價

　　相關推薦：

　　2014銀行業初級資格《公司信貸》章節輔導匯總

　　2014銀行初級資格考試《公司信貸》專業術語速記

　　2014銀行初級資格考試《公司信貸》重要公式匯總