5呆賬核銷(xiāo)

　　1、符合下列條件之一而導(dǎo)致未能收回債權(quán)或股權(quán)的，可認(rèn)定為呆賬：

　　①借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷(xiāo)，并終止法人資格的;

　　②借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能全部獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?

　　③借款人和擔(dān)保人已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;

　　④借款人和擔(dān)保人已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢的;

　　⑤借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者的;

　　⑥借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過(guò)2年以上仍未收回的債權(quán);或借款人和擔(dān)保人無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止(中止)債權(quán)的;

　　⑥銀行對(duì)債務(wù)作訴諸法律后，經(jīng)法院調(diào)解或經(jīng)債權(quán)人會(huì)議通過(guò)，并與債務(wù)人達(dá)成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務(wù)人履行完還款義務(wù)后，銀行無(wú)法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán);

　　⑦對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人與擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任;或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時(shí)效，法院不予受理或不予支持的;

　　⑧開(kāi)立信用證、辦理承兌匯票、開(kāi)具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開(kāi)證申請(qǐng)人和保證人由于上述原因，無(wú)法償還墊款的;

　　⑨按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的銀行的對(duì)外投資，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷(xiāo)，并終止法人資格的，銀行經(jīng)清算和追償后仍無(wú)法收回的股權(quán);被投資企業(yè)雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷(xiāo)，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;

　　⑩余額在50萬(wàn)元(含)以下[農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為5萬(wàn)元(含)以下]的對(duì)公貸款，追索超過(guò)2年，仍無(wú)法收回的。

　　2、銀行申報(bào)核銷(xiāo)呆賬，必須提供以下材料：借款人或者被投資企業(yè)資料;經(jīng)辦行(公司)的調(diào)查報(bào)告;其他。

　　★不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷(xiāo)。

　　3、呆賬核銷(xiāo)審查要點(diǎn)包括：呆賬核銷(xiāo)理由是否合規(guī);銀行債權(quán)是否充分受償;呆賬數(shù)額是否準(zhǔn)確;貸款責(zé)任人是否已經(jīng)認(rèn)定、追究。

　　4、對(duì)符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷(xiāo)后，由銀行總行審批核銷(xiāo)。對(duì)于小額呆賬，可授權(quán)一級(jí)分行審批，并上報(bào)總行備案，一級(jí)分行一般不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。

　　5、下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷(xiāo)：

　　①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán);

　　②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);

　　③行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán);

　　④銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán);

　　⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷(xiāo)的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

　　6、呆賬核銷(xiāo)后的管理

　　①檢查工作：呆賬核銷(xiāo)后進(jìn)行的檢查，應(yīng)將重點(diǎn)放在檢查呆賬申請(qǐng)材料是否真實(shí)上;

　　②抓好催收工作：呆賬核銷(xiāo)是銀行內(nèi)部的賬務(wù)處理，并不視為銀行放棄債權(quán)，對(duì)于核銷(xiāo)呆賬后債務(wù)人仍然存在的，應(yīng)注意對(duì)呆賬核銷(xiāo)事實(shí)加以保密，一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)人恢復(fù)償債能力，應(yīng)積極催收;

　　③認(rèn)真做好總結(jié)。

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