三、客戶信用評(píng)級(jí)(理解)

　　(一)客戶信用評(píng)級(jí)的概念

　　客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。

　　信用評(píng)級(jí)分為外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)。外部評(píng)級(jí)是專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和償債意愿的整體評(píng)估;內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并據(jù)此估計(jì)違約概率及違約損失率，作為信用評(píng)級(jí)和分類管理的標(biāo)準(zhǔn)。

　　(二)客戶評(píng)級(jí)對(duì)象的分類

　　客戶評(píng)級(jí)對(duì)象可以按照《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求，根據(jù)不同潛在風(fēng)險(xiǎn)特征分為五大類：公司、主權(quán)、銀行、零售和股權(quán)。

　　公司風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)公司、合伙制企業(yè)和獨(dú)資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)。根據(jù)債務(wù)人類型及其風(fēng)險(xiǎn)特征，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露分為中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露是商業(yè)銀行對(duì)年銷售額不超過(guò)3億元人民幣的債務(wù)人開(kāi)展的授信業(yè)務(wù)形成的債權(quán)。這些中小企業(yè)可以按規(guī)模、行業(yè)、財(cái)報(bào)審計(jì)情況等方式進(jìn)行進(jìn)一步分類。

　　專項(xiàng)貸款分為五個(gè)子類，分別是項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資、產(chǎn)生收人的房地產(chǎn)和高變動(dòng)性商用房地產(chǎn)。

　　一般公司則可按規(guī)模分為超大型企業(yè)和大中型企業(yè)，也可按行業(yè)屬性劃分，例如制造類企業(yè)、建筑類企業(yè)、批發(fā)零售類企業(yè)、交通運(yùn)輸類企業(yè)等。

　　(三)評(píng)級(jí)因素及方法

　　1.評(píng)級(jí)因素

　　總體來(lái)看，商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)時(shí)主要考慮的因素包括以下方面內(nèi)容：

　　(1)財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果;

　　(2)借款人的行業(yè)特征;

　　(3)借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量;

　　(4)借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性;

　　(5)借款人的管理水平;

　　(6)借款人所在國(guó)家;

　　(7)特殊事件的影響;

　　(8)被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)(如有充足的擔(dān)保一般會(huì)改善評(píng)級(jí)等級(jí);保證一般也會(huì)提高評(píng)級(jí))。

　　2.客戶信用評(píng)級(jí)方法

　　(1)定性分析法

　　定性分析法主要指專家判斷法。目前所使用的定性分析法以對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。

　　5Cs系統(tǒng)指：

　　①品德(Character)，主要指企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德、經(jīng)營(yíng)管理水平、資金運(yùn)用狀況、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性以及償還愿望等，信用記錄對(duì)其品德的判斷具有重要意義。

　　②資本(Capital)，是指借款人的財(cái)務(wù)杠桿狀況及資本金情況。資本金是是企業(yè)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的最終資源。財(cái)務(wù)杠桿高就意味著資本金較少，債務(wù)負(fù)擔(dān)和違約概率也較高。

　　③還款能力(Capacity)。主要從兩方面進(jìn)行分析：一方面是借款人未來(lái)現(xiàn)金流量的變動(dòng)趨勢(shì)及波動(dòng)性;另一方面是借款人的管理水平。

　　④抵押(Collateral)。指借款人以提供一定的、合適的抵押品作為第二還款來(lái)源在商業(yè)銀行貸款。抵押品的市場(chǎng)價(jià)值越大，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，則貸款的風(fēng)險(xiǎn)越低。

　　⑤經(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition)。主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素。

　　除5Cs系統(tǒng)外，使用較為廣泛的還有針對(duì)企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)和針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)。

　　5Ps分析系統(tǒng)包括：個(gè)人因素(Personal Factor)、資金用途因素(Purpose Factor)、還款來(lái)源因素(Payment Factor)、保障因素(Protection Factor)、企業(yè)前景因素(Perspective Factor)。

　　駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括：資本充足率(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Assets Quality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動(dòng)性(Liquidity)等因素。

　　(2)定量分析法

　　較常見(jiàn)的定量分析法主要包括各類違約概率模型分析法。其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和Credit Monitor、KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型和死亡概率模型等。

　　(四)客戶評(píng)級(jí)主標(biāo)尺(一般了解，大綱中未提到)

　　通過(guò)統(tǒng)計(jì)計(jì)量模型可以計(jì)算得到每個(gè)客戶的違約概率，客觀地度量客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)程度。所謂主標(biāo)尺是指將所有客戶的信用評(píng)級(jí)對(duì)應(yīng)到違約率區(qū)間，即設(shè)定一個(gè)能夠區(qū)分客戶風(fēng)險(xiǎn)程度、便于客戶差別化管理且符合監(jiān)管要求的全行統(tǒng)一的違約概率和信用等級(jí)對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)尺度。

　　(五)客戶評(píng)級(jí)流程

　　1.評(píng)級(jí)發(fā)起

　　評(píng)級(jí)發(fā)起是指評(píng)級(jí)人員對(duì)客戶進(jìn)行一次新的評(píng)級(jí)過(guò)程。在此之前，商業(yè)銀行應(yīng)制定書(shū)面的評(píng)級(jí)發(fā)起政策，包括評(píng)級(jí)發(fā)起工作的崗位設(shè)置、評(píng)級(jí)發(fā)起的債務(wù)人范圍、時(shí)間頻率及各環(huán)節(jié)的操作流程等。商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)發(fā)起流程應(yīng)足夠詳細(xì)并明確規(guī)定本行不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一債務(wù)人評(píng)級(jí)發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程。對(duì)同一債務(wù)人或保證人在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。

　　2.評(píng)級(jí)認(rèn)定

　　評(píng)級(jí)認(rèn)定是指評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議進(jìn)行最終審核認(rèn)定的過(guò)程。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置評(píng)級(jí)認(rèn)定崗位或部門，審核評(píng)級(jí)建議，認(rèn)定最終信用等級(jí)。評(píng)級(jí)認(rèn)定的崗位設(shè)置應(yīng)滿足獨(dú)立性要求，評(píng)級(jí)認(rèn)定人員不能從貸款發(fā)放中直接獲益，不應(yīng)受相關(guān)利益部門的影響，不能由評(píng)級(jí)發(fā)起人員兼任。

　　3.評(píng)級(jí)推翻

　　評(píng)級(jí)推翻主要指評(píng)級(jí)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決。在對(duì)模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)時(shí)，監(jiān)測(cè)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)推翻率的統(tǒng)計(jì)會(huì)更加關(guān)注前者。

　　無(wú)論是基于計(jì)量模型還是基于專家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，一般都會(huì)依據(jù)評(píng)級(jí)專家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)決定是否對(duì)評(píng)級(jí)進(jìn)行推翻。

　　4.評(píng)級(jí)更新

　　評(píng)級(jí)更新是指商業(yè)銀行定期對(duì)現(xiàn)有客戶進(jìn)行重新評(píng)價(jià)的過(guò)程，即對(duì)現(xiàn)有客戶的再次評(píng)級(jí)發(fā)起。在評(píng)級(jí)更新過(guò)程中，商業(yè)銀行應(yīng)建立書(shū)面的評(píng)級(jí)更新政策，包括評(píng)級(jí)更新的條件、頻率、程序和評(píng)級(jí)有效期。商業(yè)銀行對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人和保證人評(píng)級(jí)應(yīng)至少每年更新一次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債務(wù)人，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新頻率，在制度中應(yīng)明確當(dāng)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果低于某一特定等級(jí)時(shí)提高評(píng)級(jí)更新頻率，如至少半年更新一次。

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