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　　第十一章 貸后管理

　　一、對借款人的貸后監控(掌握)

　　(一)經營狀況監控

　　1、借款人經營風險的主要表現

　　共20條內容，與企業生產經營活動相關，可參見教材(未考過)

　　2、借款人經營風險的分類監控

　　對于固定資產貸款，貸款人應定期對借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監控制度和貸款風險預警體系。

　　對于項目融資業務，在貸款存續期間，貸款人應當持續監測項目的建設和經營情況，根據貸款擔保、市場環境、宏觀經濟變動等因素，定期對項目風險進行評價，并建立貸款質量監控制度和風險預警體系。

　　對于流動資金貸款，貸款人應加強貸款資金發放后的管理，針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期的現場檢查與非現場監測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。

　　(二)管理狀況監控

　　1、企業管理狀況風險的主要表現

　　(1)企業發生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領導者的行為發生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責;

　　(2)最高管理者獨裁，領導層不團結，高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質偏低;

　　(3)管理層對環境和行業中的變化反應遲緩或管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守

　　(4)管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，缺乏足夠的行業經驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術、操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力)，導致經營計劃沒有實施及無法實施;

　　(5)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務發生混亂、收益質量受到影響;

　　(6)借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化;

　　(7)中層管理層薄弱，企業人員更新過快或員工不足。

　　2、借款人管理狀況的風險監控(參其主要表現為風險點進行監控)

　　(三)財務狀況監控

　　1、借款人財務狀況的風險表現

　　(1)企業不能按期支付銀行貸款本息;

　　(2)經營性凈現金流量持續為負值;

　　(3)產品積壓、存貨周轉率大幅下降;

　　(4)應收賬款異常增加;

　　(5)流動資產占總資產比重大幅下降;

　　(6)短期負債增加失當，長期負債大量增加;

　　(7)銀行賬戶混亂，到期票據無力支付;

　　(8)企業銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損;

　　(9)不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象;

　　(10)財務記錄和經營控制混亂。

　　2、借款人財務狀況的風險監控(參其主要表現為風險點進行監控)

　　(四)還款賬戶監控

　　1、固定資產貸款還款賬戶的監控

　　當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。

　　2、項目融資貸款還款賬戶的監控

　　對于項目融資業務，貸款人應要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收入均須進人此賬戶。該賬戶對外支付的條件和方式均須在合同中明確，以達到有效監控資金收支變化、提高貸款資金保障性的效果。

　　3、流動資金貸款還款賬戶的監控

　　貸款人必須指定或設立專門的資金回籠賬戶。該賬戶可以是開立在貸款人處的賬戶，也可以是開立在其他銀行業金融機構的賬戶。不管賬戶開立在何處，借款人都應按照貸款人的要求及時提供包括對賬單等信息在內的能夠反映該賬戶資金進出情況的材料。

　　4、大額貸款還款賬戶的監控

　　在對借款人實行動態監測的過程中，要特別關注大額資金、與借款人現有的交易習慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關聯企業間資金的流人流出情況，及時發現風險隱患。特別是當貸款已經形成不良貸款時，銀行更要積極開展有效的貸后管理工作，通過專門還款賬戶監控、押品價值監測與重評估等手段控制第一還款來源和第二還款來源，最大限度地保護銀行債權。

　　對借款人的貸后監控(二)、擔保管理

　　(五)與銀行往來情況監控

　　1、與銀行往來異常現象的表現

　　(1)借款人在銀行的存款有較大幅度下降;

　　(2)在多家銀行開戶(公司開戶數明顯超過其經營需要);

　　(3)對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;

　　(4)還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款;

　　(5)貸款超過了借款人的合理支付能力;

　　(6)借款人有抽逃資金的現象，同時仍在申請新增貸款;

　　(7)借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。

　　2、與銀行往來異常情況的監控

　　銀行應及時整理、更新有關企業信息，對重大情況應及時報告，并形成文字材料存檔。如貸款人受托支付完成后，應詳細記錄資金流向，歸集保存相關憑證。除從企業本身獲取信息外，也應努力從企業的外部機構，如其合作單位、監管部門、咨詢機構、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業的信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權威性和可靠性，以便對企業變化情況進行全方位的把握。

　　二、擔保管理(掌握)

　　(一)保證人管理

　　對保證人的管理主要有以下三個方面的內容：

　　1、保證人資格的審查

　　保證人應是具有代為清償能力的企業法人或自然人，企業法人應提供其真實營業執照及近期財務報表;保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內容的授權書。

　　2、保證人保證實力的分析

　　對保證人的評估方法和對借款人的評估方法相同。保證人的財務狀況，如現金流量、或有負債、信用評級等情況的變化直接影響其擔保能力。銀行應同樣以對待借款人的管理措施對待保證人。

　　3、保證人保證意愿的核實

　　應密切注意保證人的保證意愿是否出現改變的跡象。如保證人和借款人的關系出現變化，保證人是否出現試圖撤銷和更改擔保的情況。應分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質影響并采取相關措施。

　　(二)抵(質)押品管理

　　1、抵(質)押品的檢查

　　對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權人在未經銀行同意的情況下擅自處理抵押品，檢查內容主要有：

　　(1)抵押品價值的變化情況;

　　(2)抵押品是否被妥善保管;

　　(3)抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為;

　　(4)抵押品保險到期后有沒有及時續投保險;

　　(5)抵押品有否被轉移至不利于銀行監控的地方。

　　2、抵(質)押品出現問題的處理

　　在抵押物的檢查中，如發現抵押物價值非正常減少，應及時查明原因，采取有效措施。如發現抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應要求抵押人立即停止其行為;如抵押人的行為已經造成抵押物價值的減少，應要求抵押人恢復抵押物的價值。如抵押人無法完全恢復，應要求抵押人提供與減少的價值相當的擔保，包括另行提供抵押物、權利質押或保證。

　　(三)擔保的補充機制

　　1.追加擔保品，確保抵押權益

　　銀行如果在貸后檢查中發現借款人提供的抵押品或質押物的抵押權益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發生不利變化，可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。另外，如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安全。對于追加的擔保品，也應根據抵押貸款的有關規定，辦妥鑒定、公證和登記等手續，落實抵押權益。

　　2.追加保證人

　　對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任。倘若保證人的擔保資格或擔保能力發生不利變化，其自身的財務狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質)押物出現不利變化;銀行應要求借款人追加新的保證人。

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