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　　第五章 操作風險管理

　　操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險。

　　操作風險可分為：人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別。

　　5.1操作風險識別與監測

　　5.1.1操作分險識別的主要方法

　　損失分析識別法，主要使用過往發生的損失數據記錄等信息識別操作風險及其誘因，損失數據包括內部損失數據和發生在同業的外部損失數據;

　　指標分析識別法，主要選擇一些和操作風險產生有關的關鍵指標，通過監控指標表現和趨勢，識別操作風險及其產生原因。

　　5.1.2損失風險識別法

　　損失數據收集要求：損失數據收集工作要明確損失的定義、損失形態、統計標準、職責分工和報告路徑等內容，保障損失數據統計工作的規范性。

　　損失數據收集要堅持以下原則：重要性、及時性、統一性、謹慎性、全面性。

　　規范數據管理的要求：一是應明確損失數據口徑，包括總損失、回收后凈損失、保險緩釋后凈損失;二是應建立適當的數據閥值，可就數據收集和建模制定不同閥值，但應避免建模閥值大大高于收集閥值，并就閥值情況進行合理解釋說明;三是應分析不同數據采集時點的差異，包括發生日、發現日、核算日等;四是應明確合并及分拆規則。

　　損失數據收集的核心環節：損失事件識別、損失事件填報、損失金額確定、損失事件信息審核、損失數據驗證。驗證工作重點關注數據的全面性、準確性和及時性。

　　損失事件的事件類型：內部欺詐事件;外部欺詐事件;就業制度和工作場所活動事件;客戶、產品和業務活動事件;實物資產的損壞;信息科技系統事件;執行、交割和流程管理時間。

　　損失事件的損失形態分類：一般包括直接損失和間接損失，并可進一步劃分為法律成本、監管罰沒、資產損失、對外賠償、追索失敗、賬面減值、其他損失等七類。

　　5.1.3指標分析識別法

　　操作風險關鍵風險指標通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產品成熟度、地區數量、變動水平、產品復雜程度和自動化水平。

　　關鍵風險指標監控的原則：整體性、重要性、敏感性、可靠性、有效性。

　　關鍵風險指標法的核心步驟：識別與定義關鍵風險指標—設置關鍵風險指標閥值—確認關鍵風險指標—監控和分析關鍵風險指標—制定優化或整改方案—報告關鍵風險指標—關鍵風險指標更新。

　　確認關鍵風險指標主要包括記錄所設定的關鍵風險指標、完成關鍵風險指標信息模板、審批關鍵風險指標等三個步驟。

　　5.2操作風險評估

　　5.2.1操作風險評估的主要方法

　　商業銀行通常采用定性與定量相結合的方法來評估操作風險。 固有風險-控制風險=剩余風險

　　自評工作應堅持原則：全面性、及時性、客觀性、重要性。

　　5.2.1操作風險評估的核心流程(準備、評估、報告)

　　準備階段：制定評估計劃—識別評估對象(業務流程、管理活動)—繪制流程圖—收集評估背景信息;

　　評估階段：識別主要風險點—召開會議—開展評估—制定改進方案

　　開展評估，一是固有風險評估(通常用發生頻率和損失嚴重度矩陣來分析);二是控制有效性評估;三是剩余風險評估(固有風險暴露-控制有效性=剩余風險暴露)。

　　報告階段：整合結果—雙線報告(上級對口部門、同級操作風險管理部門)

　　5.3操作風險報告

　　5.3.1操作風險報告的總體要求

　　操作風險報告應包括主要操作風險事件的詳細信息、已確認或潛在的重大操作風險損失等信息、操作風險及控制措施的評估結果、關鍵風險指標檢測結果，并制定流程對報告中反映的信息采取有效行動。

　　5.3.2各類操作風險報告的主要內容

　　操作風險管理報告：操作風險牽頭管理部門編寫，定期分析報告期內操作風險的基本狀況、采取的主要措施、存在的風險隱患和應關注的管理問題，并提出工作建議。報告提交高管層和董事會。

　　操作風險專項報告：業務部門編寫，分析報告各業務或產品存在的隱患，提交牽頭部門，報告高管層。

　　操作風險檢測報告：牽頭部門報告，根據各項檢測指標值得變化和移動分析操作風險變化趨勢，對潛在的重大風險隱患進行提前揭示。

　　操作風險損失事件報告：牽頭部門組織開展，事件發生時間、涉及業務領域、損失金額等內容。

　　5.4操作風險控制與緩釋

　　5.4.1操作風險控制原則

　　根據風險和收益匹配原則，銀行一般選擇四種策略控制操作風險：

　　1.降低風險，即通過風險管理、內部控制程序對各風險環節進行控制，減少操作風險發生的可能性，降低風險損失的嚴重程度;

　　2.承受風險，即對于無法降低又無法避免的風險，如人員、流程、系統等引起的操作風險，采取承擔并通過定價、撥備、資本等方式進行主動管理;

　　3.轉移或緩釋風險，即通過外包、保險、專門協議等工具，將損失全部或部分轉移至第三方;

　　4.回避風險，即通過撤銷危險地區網點、關閉高風險業務等方式進行規避。

　　5.4.2操作風險緩釋 目前，主要的操作風險緩釋手段有業務連續性管理計劃、商業保險和業務外包等。

　　業務連續性計劃是指為實現業務連續性而制定的各類規劃及實施的各項流程

　　國際上，商業銀行所面臨的很多操作風險可以通過購買特定保險加以緩釋：

　　1.一攬子保險，主要承保內部盜竊和欺詐以及外部欺詐風險;

　　2.錯誤與遺漏保險，主要承保無法提供服務或服務過失的風險;

　　3.經理與高級職員責任險，主要承保經理與高級職員操作市場、洗錢、未對敏感信息進行披露、不當利用重要信息等行為造成潛在損失的風險;

　　4.未授權交易保險，主要承保未報告、未授權、超授權交易引起的直接財物損失;

　　5.財產保險，主要承保火災、雷電、爆炸、碰撞等自然災害引起的財產損失;

　　6.營業中斷保險，主要承保因設備癱瘓、電信中斷等事件導致的營業中斷而引發的損失;

　　7.商業綜合責任險，主要承保營業過程中發生的事故對第三者造成身體傷害或物質損失的責任;

　　8.電子保險，主要承保電子設備自身的脆弱性所引發的風險損失;

　　9.計算機犯罪保險，主要承保計算機犯罪引發的風險。

　　保險緩釋最高不超過操作風險監管資本要求的20%

　　常見的業務外包工作有：技術外包、程序外包、業務營銷外包、專業性服務外包、后勤性事務外包。

　　5.4.3主要業務條線的操作風險控制

　　柜面業務：操作風險控制措施：

　　1.完善規章制度和業務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規范和操作手冊，通過制度規范來防范操作風險;

　　2.加強業務系統建設，盡可能將業務納入系統處理，并在系統中自動設立風險監控要點，發現操作中的風險點能及時提供警示信息;

　　3.加強崗位培訓，特別是新業務和新產品培訓，不斷提高柜員操作技能和業務水平，同時培養柜員崗位安全意識和自我保護意識;

　　4.強化一線實時監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進，改進檢查監督方法，同時充分發揮各專業部門的指導、檢查和督促作用。

　　法人信貸業務：操作風險控制措施：

　　1.牢固樹立審慎穩健的信貸經營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理;

　　2.倡導新型的企業信貸文化，在業務辦理過程中，加入法的精神和硬性約束，實現以人為核心向以制度為核心的轉變，建立有效的信貸決策機制;

　　3.改革信貸經營管理模式，建立跨區域的授信垂直管理和獨立評審體系，對授信集中管理，將信貸規章制度建立、執行、監測和監督權力分離，信貸崗位設置分工合理、職責明確，做到審貸分離、業務經辦與會計賬務分離等;

　　4.明確主責任人制度，對銀行信貸所涉及的調查、審查、審批、簽約、貸后管理等環節，明確主責任人及其責任，強化信貸人員責任和風險意識;

　　5.加快信貸電子化建設，運用現代信息技術，把信貸日常業務處理、決策管理流程、貸款風險分類預警、信貸監督檢查等行為全部納入計算機處理，形成覆蓋信貸業務全過程的科學體系;

　　6.提高信貸人員綜合素質，造就一支具有風險意識、良好職業道德、扎實信貸業務知識、過硬風險識別能力的高素質隊伍;

　　7.把握關鍵環節，有針對性地對重要環節和步驟加強管理，切實防范信貸業務操作風險;

　　8.提高法律介入程度，將法律支持深入到信貸業務各環節，形成法律支持的全程制度化流程管理。

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