第五節　資金需要量預測

　　資金的需要量是籌資的數量依據，必須科學合理地進行預測。籌資數量預測的基本目的，是保證籌集的資金既能滿足生產經營的需要，又不會產生資金多余而閑置。

　　一、因素分析法

　　因素分析法又稱分析調整法，是以有關項目基期年度的平均資金需要量為基礎，根據預測年度的生產經營任務和資金周轉加速的要求，進行分析調整，來預測資金需要量的一種方法。

　　因素分析法的計算公式如下：

　　資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預測期銷售增減率)×(1±預測期資金周轉速度變動率)

　　二、銷售百分比法

　　(一)基本原理

　　銷售百分比法，是根據銷售增長與資產增長之間的關系，預測未來資金需要量的方法。

　　(二)基本步驟

　　確定隨銷售額而變動的資產和負債項目、確定經營性資產與經營性負債有關項目與銷售額的穩定比例關系、確定需要增加的籌資數量。

　　三、資金習性預測法

　　資金習性預測法，是指根據資金習性預測未來資金需要量的一種方法。

　　(一)根據資金占用總額與產銷量的關系預測

　　這種方式是根據歷史上企業資金占用總額與產銷量之問的關系，把資金分為不變和變動兩部分，然后結合預計的銷售量來預測資金需要量。

　　(二)采用逐項分析法預測

　　這種方式是根據各資金占用項目(如現金、存貨、應收賬款、固定資產)同產銷量之間的關系，把各項目的資金都分成變動和不變兩部分，然后匯總在一起，求出企業變動資金總額和不變資金總額，進而來預測資金需求量。

　　Y=a+bX

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