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　　目標現金余額的確定

　　(一)成本模型

　　成本模型是根據現金有關成本，分析預測其總成本最低時現金持有量的一種方法。

　　(二)存貨模型

　　將存貨經濟訂貨批量模型用于確定目標現金持有量。

　　1.假設前提：(補充)

　　(1)現金的支出過程比較穩定，波動較小，而且每當現金余額降至零時，均通過變現部分證券得以補足; (不允許短缺)

　　(2)企業預算期內現金需要總量可以預測;

　　(3)證券的利率或報酬率以及每次固定性交易費用可以獲悉。

　　2.決策原則

　　最佳現金持有量是機會成本線與交易成本線交叉點所對應的現金持有量。

　　(三)隨機模型

　　在實際工作中，企業現金流量往往具有很大的不確定性。假定每日現金凈流量的分布接近正態分布，每日現金流量可能低于也可能高于期望值，其變化是隨機的。由于現金流量波動是隨機的，只能對現金持有量確定一個控制區域，定出上限和下限。當企業現金余額在上限和下限之間波動時，則將部分現金轉換為有價證券;當現金余額下降到下限時，則賣出部分證券。

　　運用隨機模型求貨幣資金最佳持有量符合隨機思想，即企業現金支出是隨機的，收入是無法預知的，所以，適用于所有企業現金最佳持有量的測算。另一方面，隨機模型建立在企業的現金未來需求總量和收支不可預測的前提下，因此，計算出來的現金持有量比較保守。

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