因素

內容

收款的成本

①浮動期成本（機會成本）；②管理收款系統相關費用；③第三方處理費用或清算相關費用。

收款浮動期

收款浮動期是指從付款人支付開始到企業收到資金的時間間隔。收款浮動期主要是紙基支付工具導致的，有下列三種類型：
①郵寄浮動期：從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統收到支票的時間間隔；
②處理浮動期：是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現金所花的時間；
③結算浮動期：是指通過銀行系統進行支票結算所需的時間。

延緩現金支出的策略

說明

使用現金浮游量

現金浮游量是指由于企業提高收款效率和延長付款時間所產生的企業賬戶上的現金余額和銀行賬戶上的企業存款余額之間的差額。

推遲應付款的支付

推遲應付款的支付是指企業在不影響自己信譽的前提下，充分運用供貨方所提供的信用優惠，盡可能地推遲應付款的支付期。

匯票代替支票

與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。它推遲了企業調入資金支付匯票的實際所需時間。

改進員工工資支付模式

企業可以為支付工資專門設立一個工資賬戶，通過銀行向職工支付工資。

透支

企業開出支票的金額大于活期存款余額。

爭取現金流出與現金流入同步

應盡量使現金流出與流入同步，這樣，就可以降低交易性現金余額，同時可以減少有價證券轉換為現金的次數，提高現金的利用效率，節約轉換成本。

使用零余額賬戶

企業與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶。企業只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。