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　　(三)結算紀律

　　1.單位和個人辦理支付結算業務應遵守的結算紀律

　　(1)不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;

　　(2)不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金;

　　(3)不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;

　　(4)不準違反規定開立和使用賬戶。

　　2.銀行辦理支付結算應遵守的紀律

　　(1)不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;

　　(2)不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項;

　　(3)不準無理拒付、不扣少扣滯納金;

　　(4)不準違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金;

　　(5)不準簽發空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款;

　　(6)不準在支付結算制度之外規定附加條件，影響匯路暢通;

　　(7)不準違反規定為單位和個人開立賬戶;

　　(8)不準拒絕受理、代理他行正常結算業務。

　　【例題1·多選題】根據支付結算法律制度的規定，下列各項中，屬于單位、個人在社會經濟活動中使用的人民幣非現金支付工具的有(　　)。

　　A.本票

　　B.匯票

　　C.股票

　　D.支票

　　【答案】ABD

　　【解析】我國目前使用的人民幣非現金支付工具主要包括“三票一卡”和結算方式：(1)“三票一卡”包括匯票、本票、支票和銀行卡(選項ABD);(2)結算方式包括匯兌、托收承付和委托收款。

　　【例題2·判斷題】銀行是辦理支付結算業務的中介機構，應按照付款人的委托，將資金支付給付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，將歸收款人所有的資金轉賬收入到收款人的賬戶中。(　　)

　　【答案】√

　　【解析】題干表述為“銀行不墊款原則”的具體釋義。

　　【例題3·多選題】根據支付結算法律制度的規定，下列各項中，屬于銀行辦理支付結算必須遵守的結算紀律有(　　)。

　　A.不準違反規定為單位和個人開立賬戶

　　B.不準簽發空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款

　　C.不準簽發沒有資金保證的票據，套取銀行信用

　　D.不準無理拒付，不扣少扣滯納金

　　【答案】ABD

　　【解析】選項C：結算紀律包括銀行應當遵守的結算紀律和單位、個人辦理支付結算業務應當遵守的結算紀律兩種。選項C屬于“單位、個人”應當遵守的結算紀律。

　　辦理支付結算的基本要求(★★★)

　　1.使用合規憑證

　　單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據憑證和結算憑證;否則，票據無效、結算憑證銀行不予受理。

　　2.維護存款人賬戶內資金的自主支配權

　　除國家法律、行政法規另有規定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。

　　3.票據和結算憑證的偽造、變造、更改

　　(1)偽造，是指無權限人假冒他人或虛構他人名義簽章的行為。

　　(2)變造，是指無權更改票據內容的人，對票據上簽章以外的記載事項加以改變的行為。

　　(3)更改

　　①出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效;更改的結算憑證，銀行不予受理。

　　②對票據和結算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。

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