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　　銀行結(jié)算賬戶的基本規(guī)定(★★)

　　(一)開立

　　1.核準(zhǔn)類賬戶

　　(1)需要中國人民銀行核準(zhǔn)的賬戶包括：

　　①基本存款賬戶;

　　②臨時(shí)存款賬戶(因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外);

　　③預(yù)算單位專用存款賬戶;

　　④QFII專用存款賬戶。

　　(2)對核準(zhǔn)類賬戶，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)并核發(fā)開戶許可證后辦理開戶手續(xù)。

　　(3)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對開戶銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)，頒發(fā)基本(或臨時(shí)或?qū)Ｓ?存款賬戶開戶許可證。

　　2.備案類賬戶

　　申請開立除核準(zhǔn)類賬戶外的其他銀行結(jié)算賬戶的，開戶銀行應(yīng)于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/P>

　　3.單位銀行結(jié)算賬戶開始辦理付款業(yè)務(wù)的時(shí)間

　　(1)存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù);但是，注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

　　(2)“正式開立之日”的確定

　　①對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期。

　　②對于備案類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為開戶銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

　　(二)變更

　　1.存款人變更賬戶名稱、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址等其他開戶資料后，應(yīng)及時(shí)(5個(gè)工作日)向開戶銀行辦理變更手續(xù)。

　　【提示】如果存款人擬改變開戶銀行及賬號，不屬于銀行結(jié)算賬戶的變更。

　　2.變更開戶許可證記載事項(xiàng)的，存款人辦理變更手續(xù)時(shí)交回開戶許可證，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袚Q發(fā)新的開戶許可證。

　　3.備案類結(jié)算賬戶的變更和撤銷應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)通過賬戶管理系統(tǒng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備。

　　(三)撤銷

　　1.應(yīng)當(dāng)撤銷賬戶的情形

　　(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;

　　(2)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的;

　　(3)因遷址需要變更開戶銀行的;

　　(4)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

　　2.存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。

　　3.撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

　　4.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該銀行結(jié)算賬戶。

　　5.對于按規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

　　(四)其他管理規(guī)定

　　1.存款人應(yīng)當(dāng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶。

　　2.存款人應(yīng)按照賬戶管理規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用或進(jìn)行洗錢活動。

　　3.銀行結(jié)算賬戶的存款人應(yīng)與銀行按規(guī)定核對賬務(wù)。存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。

　　【例題1·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，需要在開戶后5個(gè)工作日到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅氖?　　)。

　　A.預(yù)算單位專用存款賬戶

　　B.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

　　C.基本存款賬戶

　　D.臨時(shí)經(jīng)營的臨時(shí)存款賬戶

　　【答案】B

　　【解析】選項(xiàng)ACD均屬于核準(zhǔn)類賬戶，應(yīng)由收到存款人開戶申請書的銀行將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)并核發(fā)開戶許可證后辦理開戶手續(xù)。

　　【例題2·單選題】甲公司因結(jié)算需要向P銀行申請開立了基本存款賬戶，甲公司使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)的起始時(shí)間是(　　)。

　　A.正式開立該賬戶之日起5個(gè)工作日后

　　B.中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)之日起

　　C.P銀行為甲公司辦理開戶手續(xù)之日起

　　D.正式開立該賬戶之日起3個(gè)工作日后

　　【答案】D

　　【解析】(1)存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起“3個(gè)工作日”后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù);但注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外;(2)對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”是指中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期;對于非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”是指銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

　　【例題3·判斷題】銀行結(jié)算賬戶的存款人收到銀行對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。(　　)

　　【答案】√

　　【解析】銀行結(jié)算賬戶的存款人應(yīng)與銀行按規(guī)定核對賬務(wù);存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。

　　【例題4·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于一定期限向其開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，該期限是(　　)。

　　A.5個(gè)工作日內(nèi)

　　B.3個(gè)工作日內(nèi)

　　C.3日內(nèi)

　　D.5日內(nèi)

　　【答案】A

　　【解析】存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請。

　　【例題5·判斷題】撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷基本存款賬戶，然后再撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

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