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2016年會計職稱考試《中級經濟法》常見考點(52)

來源:考試吧 2016-08-05 9:56:42 要考試,上考試吧! 會計職稱萬題庫
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  【考點五十三】公開發行VS非公開發行

  1.公開發行證券,必須符合法律、行政法規規定的條件,并依法報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核準;未經依法核準,任何單位和個人不得公開發行證券。

  有下列情形之一的,為公開發行:

  (一)向不特定對象發行證券的;

  (二)向特定對象發行證券累計超過200人的;

  (三)法律、行政法規規定的其他發行行為。

  非公開發行證券,不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

  2.

發行行為

是否需要核準

股票

普通公司非公開發行

×

首次向不特定對象公開發行

上市公司非公開發行

上市公司公開發行(一般增發和配股)

債券

公開發行債券

(僅面向合格投資者公開發行的,中國證監會簡化核準程序)

非公開發行債券

×

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