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　　【考點五十二】向特定對象發行證券累計不超過200人VS發行對象不超過10名

　　1.《證券法》規定：向特定對象發行證券累計超過200人的，為公開發行。

　　2.《上市公司證券發行管理辦法》規定：上市公司非公開發行股票的特定對象不超過10名。

　　【提示】“1”適用于一般的股份有限公司，“2”適用于特殊的股份有限公司“上市公司”。即對于非公開發行特定對象人數的問題，上市公司有嚴于一般股份有限公司的規定，但是不超過10名，仍舊在不超過200人的范圍內，前后并不矛盾。

　　【鏈接】

　　(1)非公開發行公司債券，每次發行對象不得超過200人;非公開發行的公司債券僅限于合格投資者范圍內轉讓，轉讓后，持有同次發行債券的合格投資者合計不得超過200人。

　　(2)非公開募集基金應當向合格投資者募集，合格投資者累計不得超過200人。

　　(3)基金份額上市交易，基金份額持有人應不少于1000人。

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