39ABC公司2013年度設定的每季末預算現金余額的額定范圍為50～60萬元.其中，年末余額已預定為60萬元。假定當前與銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的整數倍，年利息率為6%，借款發生在相關季度的期初，每季末計算并支付借款利息，還款發生在相關季度的期末。2013年該公司無其他融資計劃。

　　ABC公司編制的2013年度現金預算的部分數據如下表所示：

　　2013年度ABC公司現金預算金額單位：萬元

　　要求：計算上表中用字母“A～I”表示的項日數值(除“G，’和“I”項外，其余各項必須列出計算過程)。

　　參考解析:

　　A=40+1010—1000=50(萬元)

　　B=50+0=50(萬元)

　　D=C×6%×3/12=C×1.5%=0.015C

　　第二季度的期末現金余額=31.3+C—D-0=31.3+C-0.015C=31.3+0.985C

　　根據題中的條件“現金余額的額定范圍為50～60萬元”可知：

　　“31.3+0.985C”應該介于50～60萬元之間

　　當31.3+0.985C=50時

　　C=18.98(萬元)

　　當31.3+0.985C=60時

　　C=29.14(萬元)

　　由此可知，C應該介于18.98～29.14萬元之間，由于假定當前與銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的整數倍，因此C=20(萬元)

　　所以D=20×6%×3/12=0.3(萬元)

　　E=31.3+19.7=51(萬元)

　　F=132.3—60-20—0.3=52(萬元)

　　G=40(萬元)

　　H=40+5536.6=5576.6(萬元)

　　I=60(萬元)

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