四、不定項選擇題

　　1.某地甲企業2013年1～5月份，發生下列有關事項：

　　(1)2013年1月，甲企業從其一般存款賬戶支取工資、獎金120萬元，并支取現金10萬元。

　　(2)2013年3月，甲企業將20萬元的銷貨收入存人其單位卡賬戶，并從單位卡中支取現金5萬元。

　　(3)2013年4月，甲企業會計科被盜，會計人員在清點財物時，發現除現金外，還有6張票據被盜，包括支票2張、已承兌的商業匯票1張、未填明“現金”字樣的銀行匯票2張、填明“現金”字樣的銀行本票1張。

　　(4)2013年5月，甲企業取得一張見票后2個月付款的銀行承兌匯票，票據上記載出票日期是4月25日，背書日期是4月30日，付款人為乙銀行。

　　要求：根據上述資料，回答下列(1)～(4)小題。

　　(1)下列說法中，正確的是(　　)。

　　A.存款人工資、獎金的支取，可以通過一般存款賬戶

　　B.存款人工資、獎金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理

　　C.一般存款賬戶可以辦理現金繳存

　　D.一般存款賬戶可以辦理現金支取

　　(2)下列表述中，正確的是(　　)。

　　A.單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入

　　B.不得將銷貨收入存入單位卡賬戶

　　C.業務3中，甲企業應承擔的法律責任：給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款

　　D.單位卡賬戶不得存取現金

　　(3)下列各項中，可以掛失止付的是(　　)。

　　A.支票2張

　　B.已承兌的商業匯票1張

　　C.填明“現金”字樣的銀行本票1張

　　D.未填明“現金”字樣的銀行匯票2張

　　(4)甲企業5月份取得的銀行承兌匯票，向乙銀行提示承兌的最遲期限不得晚于(　　)。

　　A.5月25日

　　B.5月30日

　　C.6月25日

　　D.6月30日

　　2.惠明公司在甲銀行開立基本存款賬戶。2013年7月，惠明公司發生的結算業務如下：

　　(1)7月3日，惠明公司與乙銀行簽訂短期借款合同后，持相關開戶資料向乙銀行申請開立了一般存款賬戶。

　　(2)7月8日，惠明公司派出出納王某到乙銀行辦理提取現金和購買現金支票業務。

　　(3)7月10日，惠明公司出納王某填寫一張金額為420000元的轉賬支票(以下簡稱A支票)交采購員李某支付洪鑫公司貨款。

　　由于粗心，王某誤將收款人“洪鑫公司”寫為“洪金公司”;李某發現后，要求王某更正;王某隨即將支票上的“金”改為“鑫”，并在更正處蓋章。李某將該支票交給了洪鑫公司。

　　(4)7月14日，洪鑫公司將A支票退回，要求惠明公司重新簽發一張轉賬支票。出納王某重新填寫一張轉賬支票(以下簡稱B支票)交給洪鑫公司。當日，洪鑫公司持B支票到甲銀行辦理支票轉賬，甲銀行審核B支票時發現惠明公司銀行存款賬戶余額不足支付支票金額，遂將B支票退還給洪鑫公司，并提請中國人民銀行對惠明公司予以處罰。洪鑫公司持退回的B支票要求惠明公司付款并予以賠償，惠明公司承諾在7月17日前支付洪鑫公司貨款。

　　(5)7月15日，為籌集資金，惠明公司將一張銀行承兌匯票向甲銀行申請辦理貼現。

　　該匯票出票日期為2013年4月25日，到期日為2013年7月25日，金額100000元。

　　惠明公司將實際獲得的貼現票據款存入其在甲銀行的基本存款賬戶。

　　(6)7月17日，洪鑫公司持B支票到甲銀行辦理支票轉賬，取得了貨款。

　　已知：甲銀行年貼現利率為2.16%;經計算并確定的貼現天數為10天;1年按360天計算。

　　要求：根據上述資料，回答下列(1)～(5)小題。

　　(1)下列關于惠明公司開立一般存款賬戶的說法中，正確的是(　　)。

　　A.一般存款賬戶，是在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶

　　B.惠明公司在乙銀行開立一般存款賬戶符合法律規定

　　C.惠明公司可以通過一般存款賬戶支取現金

　　D.惠明公司因借款合同在乙銀行應該開立臨時存款賬戶，而非一般存款賬戶

　　(2)下列關于惠明公司購買現金支票并辦理現金相關業務的說法中，正確的是(　　)。

　　A.現金支票既可以提取現金，也可以用于轉賬

　　B.惠明公司不能在乙銀行支取現金

　　C.在現金支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票

　　D.支票上印有“現金”字樣的為現金支票

　　(3)下列關于惠明公司出納王某更改收款人的行為，相關說法錯誤的是(　　)。

　　A.票據的付款人名稱不得更改，更改的票據無效

　　B.王某更改收款人的行為如果沒有在更正處簽章的話無效

　　C.王某的做法不符合規定，該票據無效

　　D.票據的出票金額、出票日期和收款人名稱不得更改，更改的票據無效

　　(4)下列關于惠明公司銀行存款賬戶余額不足，仍然簽發B支票給洪鑫公司導致洪鑫公司不能如期取得B支票款項的行為中，說法正確的是(　　)。

　　A.惠明公司應受到由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款

　　B.惠明公司的行為屬于簽發空頭支票的行為

　　C.洪鑫公司可以要求惠明公司支付支票金額2%的賠償金

　　D.惠明公司應受到行政處罰，但不用支付賠償金

　　(5)惠明公司辦理銀行承兌匯票貼現時。實際獲得的貼現金額是(　　)元。

　　A.97840

　　B.99940

　　C.100000

　　D.99400

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