全套試題：2013會計職稱《中級經濟法》章節練習題匯總

第四章 金融法律制度

　　一、單項選擇題

　　1、下列有關公開發行股票的說法正確的是( )。

　　A、必須是向特定對象發行股票

　　B、向累計超過150人的特定對象發行證券為公開發行股票

　　C、向累計超過100人的特定對象發行證券為公開發行股票

　　D、公開發行股票，依法采取承銷方式的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核公開發行證券的規定。根據規定，有下列情形之一的，為公開發行：

　　(1)向不特定對象發行證券;(2)向累計超過二百人的特定對象發行證券，因此選項A、B、C均不正確。發行人申請公開發行股票、可轉換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發行法律、行政法規規定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人，因此選項D是正確的。

　　【該題針對“證券發行的概述及分類”知識點進行考核】

　　2、根據我國《證券法》的規定，下列不屬于公司公開發行新股的條件是( )。

　　A、具備健全且運行良好的組織機構

　　B、最近3年持續盈利，平均總資產報酬率達到10%以上

　　C、具有持續盈利能力，財務狀況良好

　　D、最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核公開發行新股的條件。根據《證券法》規定，公司公開發行新股，應當符合下列條件：

　　(1)具備健全且運行良好的組織機構;

　　(2)具有持續盈利能力，財務狀況良好;

　　(3)最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;

　　(4)經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

　　【該題針對“股票的發行 ”知識點進行考核】

　　3、甲有限責任公司擬公開發行公司債券，下列有關該公司資產額的表述中，符合《證券法》規定公開發行公司債券條件的是( 　)。

　　A、該公司總資產額為人民幣3000萬元

　　B、該公司凈資產額為人民幣3000萬元

　　C、該公司總資產額為人民幣6000萬元

　　D、該公司凈資產額為人民幣6000萬元

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核有限責任公司發行公司債券的條件。根據規定，有限責任公司公開發行公司債券的，其凈資產不得低于6000萬元。

　　【該題針對“公司債券的發行”知識點進行考核】

　　4、國務院證券監督管理機構應自受理股票發行申請文件之日起一定期間內作出核準或不核準的決定，該期間應當為( )。

　　A、15日

　　B、1個月

　　C、3個月

　　D、6個月

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考核股票發行的核準期限。國務院證券監督管理機構應自受理股票發行申請文件之日起3個月內作出核準或不核準的決定。

　　【該題針對“證券發行程序 ”知識點進行考核】

　　5、下列有關證券投資基金的發行，不正確的說法是(　)。

　　A、證券投資基金由基金管理人依法募集

　　B、國務院證券監督管理機構應當自受理基金募集申請之日起6個月內作出核準或者不予核準的決定

　　C、基金管理人應當在基金份額發售的3日前公布招募說明書

　　D、基金募集期限滿，開放式基金募集的基金份額總額應當達到核準規模的80%以上

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核證券投資基金發行的有關規定。根據規定，基金募集期限滿，封閉式基金募集的基金份額總額應當達到核準規模的80%以上;開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額。

　　【該題針對“證券投資基金的發行”知識點進行考核】

　　6、下列各項中，符合股份有限公司股票上市條件的是( )。

　　A、公司股本總額不少于人民幣6000萬元

　　B、公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上

　　C、公司最近1年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　D、必須是國家鼓勵發展的產業

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核股票上市的條件。根據規定，股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件：(1)股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上，因此選項B是正確的;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

　　【該題針對“股票上市的相關規定 ”知識點進行考核】

　　7、下列屬于證券投資基金上市的條件是( )。

　　A、基金合同期限為3年以上

　　B、基金募集金額不低于1億元人民幣

　　C、基金持有人不少于2000人

　　D、基金的募集符合《證券投資基金法》的規定

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核證券投資基金上市的條件。根據規定，證券投資基金上市的，基金合同期限為5年以上，因此選項A是錯誤的。基金募集金額不低于2億元人民幣;因此選項B錯誤。基金持有人不少于1000人，因此選項C錯誤。

　　【該題針對“證券投資基金上市的相關規定 ”知識點進行考核】

　　8、根據我國《證券法》的規定，該公司發生下列各項情形應當認定為重大事件發布臨時報告，其中不包括( )。

　　A、公司副經理發生變動

　　B、更換公司董事長

　　C、持有公司5%以上股份的股東持有股份的情況發生較大變化

　　D、更換公司總經理

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核上市公司的重大事件。公司的董事，1/3以上的監事，或者經理發生變動，屬于上市公司的重大事件，應發布臨時報告。持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化的，屬于重大事件。

　　【該題針對“持續信息公開”知識點進行考核】

　　9、王某委托證券公司進行證券買賣，證券公司為了謀取傭金收入，誘使王某進行了一些不必要的證券買賣，該證券公司的行為屬于( )。

　　A、欺詐客戶行為

　　B、內幕交易行為

　　C、操縱市場行為

　　D、信用交易行為

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核禁止交易的行為。根據規定，證券經營機構及其從業人員為了謀取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣的行為屬于欺詐客戶的行為。

　　【該題針對“禁止的交易行為 ”知識點進行考核】

　　10、收購要約的期限不得少于( )日，并不得超過( )日。

　　A、20 60

　　B、30 60

　　C、10 30

　　D、30 90

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核收購要約的期限。根據《證券法》的規定，收購要約的期限不得少于30日，并不得超過60日。

　　【該題針對“要約收購和協議收購的相關規定 ”知識點進行考核】

　　11、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當編制權益變動報告書。完成權益變動報告書的期限是(　)。

　　A、該事實發生之日起3日內

　　B、該事實發生之日起5日內

　　C、該事實發生之日起7日內

　　D、該事實發生之日起10日內

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核點是上市公司收購的權益披露。通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日內編制權益變動報告書。

　　【該題針對“上市公司收購的權益披露及法律后果”知識點進行考核】