三、判斷題 (本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)判斷以下各小題的對錯，正確的選√、錯誤的選×,不選、錯選、放棄均不得分。

　　101.縱觀國外投資銀行業的發展歷史，可以認為，私人銀行就是投資銀行的雛形。 ( )

　　102.申請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人應具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構。( )

　　103.1993年12月通過的《中華人民共和國公司法》中規定，中國證監會為發行公司債券的審批部門。( )

　　104.20世紀80年代，公司債券的發展與金融品種的創新活動達到高峰。80年代“垃圾債券”成為一個引人注目的現象。 ( )

　　105.同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。 ( )

　　106.發起設立是指由發起人認購公司應發行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。 ( )

　　107.《中華人民共和國公司法》規定股份有限公司的董事會成員為5～19人。董事會成員中沒有有公司職工代表。 ( )

　　108.以發起設立方式設立股份有限公司的，發起人應當書面認足公司章程規定其認購的股份;一次繳納的，應即繳納全部出資;分期繳納的，應即繳納首期出資。 ( )

　　109.因獨立董事辭職導致公司董事會中獨立董事所占的比例低于中國證監會規定的最低要求時，該獨立董事的辭職報告應當在下任獨立董事填補其缺額后生效。 ( )

　　110.股份有限公司以超過股票票面金額的發行價格發行股份所得的溢價款以及國務院財政部門規定列入資本公積金的其他收入，應當列為公司資本公積金。 ( )

　　111.發起人或者股東將經營業務納入擬發行上市公司的，該經營業務所必需的商標應進入公司 。( )

　　112.注冊會計師在計劃審計工作時,必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數量上重要的錯報確定一個可接受的水平。( )

　　113.對承擔社會職能的非經營性資產可將非經營性資產和經營性資產完全劃分開，非經營性資產或留在原企業.或組建為新的第三產業服務性單位，但不得由國有股持股單位所分得的紅利支持該部分。 ( )

　　114.重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度不足以影響使用者根據財務報表所作出的決策。 ( )

　　115.檢查風險是假定沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定產生重大錯報的可能性。 ( )

　　116.綜合利息、稅收等因素后的債券成本可用公式：Kb=I(1-T)/B(1- Fb)計算。( )

　　117.新股東具有與老股東相同的剩余索取權。可分享發行新股前積累的盈余，這對于老股東來說就會稀釋其每股收益，并可能引發股價上漲。 ( )

　　118.如果公司的負債是永久的，那么公司每年有一筆等額節稅利益流入，這筆無限期的等額資金流的現值就是負債企業的價值減少值。( )

　　119.未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。( )

　　120.MM理論假設所有債務都是無風險的，債務利率為有風險利率。( )

　　121.證券公司在提交首次公開發行股票并上市申請前，應當向中國證監會提交有關材料，申請出具監管意見書。( )

　　122.股票發行申請未獲核準的，發行人可自中國證監會作出不予核準決定之日起5個月后再次

　　提出股票發行申請。( )

　　123.監管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。( )

　　124.預先披露的招股說明書(申報稿)不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息,發行人不得據此發行股票。( )

　　125.包銷金額以確定的新股發行價格、配股價格或增發價格區間的上限為基礎計算。( )

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