51、H股的發行方式是( )。

　　A.公開發行

　　B.國際配售

　　C.公開發行加國際配售

　　D.定向發行

　　標準答案：c

　　解　　析：B股采用配售的方式，H股采用公開發行加國際配售的方式。

　　52、證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業務，其實繳注冊資本和凈資產不低于人民幣( )萬元。

　　A.200

　　B.300

　　C.500

　　D.600

　　標準答案：c

　　解　　析：參見《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》第七條。

　　53、關于證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業務的資格條件，下列說法錯誤的是()。

　　A.財務顧問主辦人不少于3人

　　B.公司財務會計信息真實、準確、完整

　　C.公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規記錄

　　D.具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度，嚴格執行風險控制和內部隔離制度

　　標準答案：a

　　解　　析：A項財務顧問主辦人不少于5人

　　54、收購人通過證券交易所的證券交易，持有一個上市公司的股份達到該公司已發行股份的( )時，繼續增持股份的，應當采取要約方式進行，發出全面要約或者部分要約。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.30%

　　標準答案：d

　　解　　析：收購人通過證券交易所的證券交易，持有一個上市公司的股份達到該公司已發行股份的30%時，繼續增持股份的,應當采取要約的方式進行。

　　55、上市公司在每一會計年度結束之日起()個月內向中國證監會和證券交易所報送年度財務會計報告，在每一會計年度前6個月結束之日起()個月內向中國證監會派出機構和證券交易所報送半年度財務會計報告。

　　A.3 3

　　B.3 2

　　C.4 2

　　D.4 3

　　標準答案：c

　　解　　析：上市公司在每一會計年度結束之日起4個月內向中國證監會和證券交易所報送年度財務會計報告，在每一會計年度前6個月結束之日起2個月內向中國證監會派出機構和證券交易所報送半年度財務會計報告。

　　56、關于吸收合并，下列說法中，正確的是()。

　　A.一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散

　　B.一個公司吸收其他公司為吸收合并，吸收公司解散

　　C.一個公司吸收其他公司為吸收合并，合并后都不解散

　　D.一個公司吸收其他公司為吸收合并，合并后各自解散

　　標準答案：a

　　解　　析：一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。2個以上公司合并設立1個新的公司為新設合并，合并各方解散。

　　57、發行人應在( )顯要位置提示創業板投資風險。

　　A.招股說明書

　　B.招股說明書摘要

　　C.上市公告書

　　D.招股意向書

　　標準答案：a

　　58、( )是指目標公司的董事會提前作出如下決議：“一旦目標公司被收購，而且董事、高層管理者都被解職時，這些被解職者可領到巨額退休金，以提高收購成本�！�

　　A.事先預防策略

　　B.金降落傘策略

　　C.銀降落傘策略

　　D.積極向其股東宣傳反收購的思想

　　標準答案：b

　　解　　析：金降落傘策略是指目標公司的董事會提前作出如下決議：“一旦目標公司被收購，而且董事、高層管理者都被解職時，這些被解職者可領到巨額退休金，以提高收購成本�！�

　　銀降落傘策略是指規定目標公司一旦落入收購方手中，公司有義務向被解雇的董事以下的高級管理人員支付較金降落傘策略稍遜色的同類保證金。

　　59、外國投資者并購境內企業設立外商投資企業，如果外國投資者出資比例低于企業注冊資本25%的，投資者以現金出資的，應自外商投資企業營業執照頒發之日起( )個月內繳清。投資者以實物、工業產權等出資的，應自外商投資企業營業執照頒發之日起( )個月內繳清。

　　A.1 3

　　B.2 6

　　C.3 6

　　D.6 9

　　標準答案：c

　　60、根據《公司法》第一百六十七條的規定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的( )列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本( )以上的，可以不再提取。

　　A.5% 30%

　　B.10% 50%

　　C.15% 50%

　　D.20% 30%

　　標準答案：b

　　2011年證券從業資格考試沖刺模擬試題(49套)

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