121、上市推薦人須在最近一年內無重大違法、違規行為。()

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　　標準答案：正確

　　122、外商投資企業作為發起人，其原審批項目必須已完成90%以上。()

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　　標準答案：錯誤

　　解　　析：外商投資企業作為發起人，其原審批項目必須已完成。

　　123、公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。()

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　　標準答案：正確

　　124、企業應將整體業務的一部分組建為擬發行上市公司。()

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　　標準答案：錯誤

　　解　　析：擬發行上市的公司原則上應采取整體改制方式，即剝離非經營性資產后，企業經營性資產整體進入股份有限公司。企業不應將整體業務的一個環節或一個部分組建為擬上市公司。

　　125、對于外購的無形資產，在評定其重估價值時，應根據其形成時發生的實際成本及該項資產具備的獲利能力。()

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　　標準答案：錯誤

　　解　　析：對于外購的無形資產，在評定其重估價值時，應根據購入成本及該項資產具備的獲利能力。對于自創的或自身擁有的無形資產，在評定其重估價值時，應根據其形成時發生的實際成本及該項資產具備的獲利能力。

　　126、股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣1000萬元。以募集方式設立的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的25%。()

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　　解　　析：股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元;以募集方式設立的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的35%。

　　127、根據中國證監會2003年8月30日發布(2004年10月15日修訂)的《證券公司債券管理暫行辦法》的規定，證券公司債券包括證券公司發行的可轉換債券和次級債券。()

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　　解　　析：《證券公司債券管理暫行辦法》規定，證券公司債券不包括證券公司發行的可轉換債券和次級債券。

　　128、董事、高級管理人員不得兼任監事。

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　　標準答案：正確

　　129、公司債券是一種不可轉讓的債權債務關系。()

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　　標準答案：錯誤

　　解　　析：公司債券是一種可轉讓的債權債務關系，而一般的公司債務是依法限制轉讓的債權債務關系。

　　130、無記名股票持有人出席股東大會的，應當于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司。()

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　　標準答案：正確

　　131、獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是，連任時間不得超過5年。()

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　　標準答案：錯誤

　　解　　析：獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是，連任時間不得超過6年。

　　132、按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為股權融資與債務融資。

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　　標準答案：錯誤

　　解　　析：按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為直接融資和間接融資。

　　133、國家股是指具有法人資格的國有企業、事業及其他單位以其依法占用的法人資產形成或依法定程序取得的股份;國有法人股是指有權代表國家投資的機構或部門向股份公司投資形成的或依法定程序取得的股份。()

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　　解　　析：國家股是指有權代表國家投資的機構或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是具有法人資格的國有企業、事業及其他單位，以其依法占用的法人資產，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。

　　134、發行認股權證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結構的好處，這與可轉換證券籌資相似。不同之處在于認股權證的執行增加的是公司的負債。()

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　　解　　析：發行認股權證與發行可轉換證券籌資的不同之處在于認股權證的執行增加的是公司的權益資本，而不改變其負債。

　　135、公開發行證券的，主承銷商應當在證券上市后10日內向中國證監會報備承銷總結報告，總結說明發行期間的基本情況及新股上市后的表現。()

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　　標準答案：正確

　　2011年證券從業資格考試沖刺模擬試題(49套)

　　2011證券從業資格考試《基礎知識》押題試卷