11.按融資過程中資金來源的不同方式，把公司融資方式分為【】。

　　A.股權融資和債務融資

　　B.直接融資和間接融資

　　C.短期融資和長期融資

　　D.內部融資和外部融資

　　【答案解析】答案為D。按照融資過程中資金來源的不同方式，把公司的融資方式分為內部融資和外部融資;按照融資過程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式分為直接融資和間接融資;按照融資過程中公司與投資者所形成的不同的產權關系，把公司的融資方式分為股權融資和債務融資;按照融資期限的不同，把公司的融資方式分為短期融資與長期融資。

　　12.把公司所得稅和個人所得稅都包括在內來估算負債杠桿對公司價值的影響的是【】。

　　A.米勒模型

　　B.破產成本模型

　　C.MM模型

　　D.代理成本模型

　　【答案解析】答案為A。1976年，米勒在美國金融學會上提出把公司所得稅和個人所得稅都包括在內的模型，來估算負債杠桿對公司價值的影響，即米勒模型。

　　13.發(fā)行人【】，應說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關系。

　　A.存在重大期后事項的

　　B.未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的

　　C.存在重大擔保、訴訟、其他或有事項的

　　D.重大會計政策或會計估計將要進行變更的

　　【答案解析】答案為B。發(fā)行人應披露未來可預見的重大資本性支出計劃及資金需求量，未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的，應說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關系。

　　14.公司內部籌資的來源包括【】。

　　A.認股權證

　　B.折舊和未分配利潤

　　C.優(yōu)先股

　　D.普通股

　　【答案解析】答案為B。公司籌資方式除外部籌資外，另一大來源是其內部的現(xiàn)金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也即留存收益)兩部分。

　　15.在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，偶發(fā)性的關聯(lián)交易的披露內容不包括【】。

　　A.交易內容

　　B.資金結算情況

　　C.交易產生的利潤

　　D.占當期同類型交易的比重

　　【答案解析】答案為D。對關聯(lián)交易相關知識的考查。對于偶發(fā)性關聯(lián)交易，應披露關聯(lián)交易方名稱、交易時間、交易內容、交易金額、交易價格的確定方法、資金的結算情況、交易產生的利潤及對發(fā)行人當期經(jīng)營成果的影響、交易對公司主營業(yè)務的影響等。

　　16.在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人財務報表被出具【】審計意見的，應全文披露審計報告正文。

　　A.帶說明事項段的有保留

　　B.帶強調事項段的無保留

　　C.否定

　　D.帶強調事項段的有保留

　　【答案解析】答案為B。首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人財務報表被出具帶強調事項段的無保留審計意見的，應全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強調事項的詳細說明。

　　17.根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，應滿足的條件之一是【】。

　　A.最近3年無重大違法行為

　　B.最近24個月內曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形

　　C.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

　　D.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

　　【答案解析】答案為A。根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備的條件有：(1)具備健全且運行良好的組織機構;(2)具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好;(3)公司在最近3年內財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(4)經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

　　18.中國證監(jiān)會各派出機構對轄區(qū)內證券公司承銷業(yè)務的現(xiàn)場檢查包括【】。

　　A.機構、制度與人員的檢查

　　B.分析財務報表附注

　　C.分析董事會報告

　　D.分析證券公司年度報告

　　【答案解析】答案為A。中國證監(jiān)會各派出機構對轄區(qū)內的證券公司進行檢查，證券承銷業(yè)務的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內容。對承銷業(yè)務的現(xiàn)場檢查包括：(1)機構、制度與人員的檢查;(2)業(yè)務的檢查。

　　19.在金融市場上通過購買有價證券，由資金盈余者將資金使用權讓渡給資金短缺者，屬【】。

　　A.直接融資

　　B.間接融資

　　C.內部融資

　　D.貸款融資

　　【答案解析】答案為A。直接融資是指資金盈余者與短缺者相互之間直接進行協(xié)商或者在金融市場上由前者購買后者發(fā)行的有價證券，從而資金盈余者將資金的使用權讓渡給資金短缺者的資金融通活動。

　　20.保薦機構應對招股說明書驗證，并在驗證文件與【】之間建立索引關系。

　　A.發(fā)行保薦工作報告

　　B.工作底稿

　　C.發(fā)行保薦書

　　D.盡職調查報告

　　【答案解析】答案為B。《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》第十一條規(guī)定，保薦機構應當對招股說明書進行驗證，并按照本指引的要求在驗證文件與工作底稿之間建立起索引關系。

　　相關推薦：

　　2014年證券從業(yè)資格考試題型分析及拿分技巧

　　2014證券從業(yè)《證券投資基金》章節(jié)要點解析匯總

　　2014證券從業(yè)考試全五科模擬試題及答案(73套)匯總