21.A公司發行一筆債券籌資1000萬元，手續費為0.1%，年利率為5%，期限為3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率為33%，那么這筆債券的資本成本是【】。

　　A.3%

　　B.3.35%

　　C.3.5%

　　D.4%

　　【答案解析】答案為B。根據公式。

　　22.公司經營發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權【】的股東，可以申請人民法院解散公司。

　　A.30%

　　B.10%

　　C.5%

　　D.3%

　　【答案解析】答案為B。《公司法》第一百八十三條規定，公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

　　23.網上發行時發行價格尚未確定的，參與網上發行的投資者應當按價格區間【】申購。

　　A.下限

　　B.上限

　　C.中間值

　　D.任一價格

　　【答案解析】答案為B。考查向參與網上發行的投資者配售的相關知識。網上發行時發行價格尚未確定的，參與網上發行的投資者應當按價格區間上限申購，如最終確定的發行價格低于價格區間上限，差價部分應當退還給投資者。

　　24.無記名股票持有人出席股東大會，應當于【】將股票交存于公司。

　　A.會議召開3日前至股東大會閉會時止

　　B.會議召開3日前至股東大會開會時止

　　C.會議召開5日前至股東大會開會時止

　　D.會議召開5日前至股東大會閉會時止

　　【答案解析】答案為D。考查無記名股票持有人出席股東大會時股票的交存情況。無記名股票持有人出席股東大會的應當于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司。

　　25.下列標志著美國乃至全球金融業真正進入了金融自由化和混業經營的新時代的法律是【】。

　　A.《國民銀行法》

　　B.《麥克法頓法》

　　C.《金融服務現代化法案》

　　D.《格拉斯·斯蒂格爾法》

　　【答案解析】答案為C。對國外投資銀行業發展歷史法案的考查。《金融服務現代化法案》意味著20世紀影響全球各國金融業的分業經營制度框架的終結，標志著美國乃至全球金融業真正進入了金融自由化和混業經營的新時代。

　　26.擬發行上市公司改組時，應避免主要業務與【】相同或類似，存在同業競爭。

　　A.前五名股東

　　B.全體股東

　　C.前十名股東

　　D.實際控制人及其控制法人

　　【答案解析】答案為D。擬發行上市公司改組時，應避免主要業務與實際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業競爭。

　　27.招股說明書結尾應列明備查文件，備查文件不包括【】。

　　A.證監會核準發行的文件

　　B.公司章程(草案)

　　C.發行申請報告

　　D.財務報表及審計報告

　　【答案解析】答案為C。招股說明書結尾應列明備查文件，并在指定網站上披露。備查文件包括：(1)發行保薦書;(2)財務報表及審計報告;(3)盈利預測報告及審核報告(如有)：(4)內部控制鑒證報告;(5)經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表;(6)法律意見書及律師工作報告;(7)公司章程(草案);(8)中國證監會核準本次發行的文件;⑨其他與本次發行有關的重要文件。

　　28.主板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后【】個完整會計年度。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　【答案解析】答案為A。主板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。

　　29.證券發行規模達到一定數量的可以采用聯合保薦，但參與聯合保薦的保薦機構不超過【】家。

　　A.3

　　B.4

　　C.2

　　D.5

　　【答案解析】答案為C。《證券發行上市保薦業務管理辦法》第六條規定，證券發行規模達到一定數量的，可以采用聯合保薦，但參與聯合保薦的保薦機構不得超過2家。

　　30.輔導報告是【】對擬發行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。

　　A.保薦人

　　B.派出機構

　　C.保薦機構

　　D.發行人

　　【答案解析】答案為A。對輔導報告含義的考查。輔導報告是保薦人對擬發行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。

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