三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計30分。)

　　101. 發行人向特定的投資者發售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。( )

　　【答案】* 錯誤

　　102. 上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發行人辦理兌付事宜。 ( )

　　【答案】* 正確

　　103. 資產支持證券的內部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。 ( )

　　【答案】* 錯誤：信用增級可以采用內部信用增級或外部信用增級的方式。內部信用增級包括但不限于超額抵押、資產支持證券分層結構、現金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。

　　104. 在發起設立股份有限公司的方式中，經主管機關批準，社會公眾可以參加股份認購。 ( )

　　【【答案】*】* 錯誤：根據《公司法》第七十八條的規定，股份有限公司的設立可以采取發起設立或者募集設立兩種方式。發起設立是指由發起人認購公司發行的全部股份而設立公司。募集設立是指由發起人認購公司應發行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。故發起設立社會公眾不可以參加股份認購。

　　105. 發行申請文件一經申報后，未經中國證監會同意，不得隨意增加、撤回或更改。 ( )

　　【答案】* 錯誤

　　解 析：根據《上市公司證券發行管理辦法》及《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號一上市公司公開發行證券申請文件》的規定，公開發行新股申請文件的編制和申報應注意：申請文件是上市公司為發行新股向中國證監會報送的必備文件。發行申請文件一經受理，未經中國證監會同意不得隨意增加、撤回或更換。題干說的“一經申報后就不得隨意增加、撤回或更改”說法錯誤。

　　106. 縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規模效應。 ( )

　　【答案】* 錯誤：橫向收購是指同屬于一個產業或行業，生產或銷售同類產品的企業之間發生的收購行為。其目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規模效應。而縱向收購是指生產過程或經營環節緊密相關的公司之間的收購行為。實質上，縱向收購是處于生產同一產品、不同生產階段的公司間的收購，收購雙方往往是原材料供應者或生產成品購買者。

　　107. 企業債券上市申請經中國證監會核準后，證券交易所安排該債券上市交易。 ( )

　　【答案】* 錯誤

　　108. 企業股份制改組進行資產評估時，由審計機構進行資產評估。 ( )

　　【答案】* 錯誤：擬改組上市的公司在進行資產評估時，必須由取得證券業從業資格的資產評估機構進行評估。

　　109. 首次公開發行股票時，招股說明書披露發行后的股利分配政策。 ( )

　　【答案】* 正確

　　110. 股票發行公告是發行人對公告投資人做出的事實通知。 ( )

　　【答案】* 錯誤

　　解 析：股票發行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。

　　111. 申請發行可交換公司債券不需要由保薦人保薦。 ( )

　　【答案】* 錯誤

　　112. 證券承銷業務的合規性、正常性和安全性是中國證監會現場檢查的重要內容。 ( )

　　【答案】* 正確

　　113. 上市公司發行新股時，招股說明書應說明盈利預測所依據的各種假設是正確的。 ( )

　　【答案】* 錯誤：如果發行人披露盈利預測報告，在盈利預測報告中應載明：“本公司盈利預測報告的編制遵循了謹慎性原則，但盈利預測所依據的各種假設具有不確定性，投資者進行投資決策時不應過分依賴這項資料。”

　　114. 資產評估報告的有效期為評估報告出具日起的1年。 ( )

　　【答案】* 錯誤：資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。資產評估報告的有效期為評估基準日起的1年。

　　115. 并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續任期最長不超過3屆。( )

　　【答案】* 正確

　　116. 米勒模型又被稱為資本結構無關論。

　　【答案】* 錯誤

　　117. 以募集方式設立股份有限公司的，應當于創立大會結束后15內向公司登記機關申請設立登記。 ()

　　【答案】* 錯誤：設立股份有限公司，應當由董事會向公司登記機關申請設立登記。以募集方式設立股份有限公司的，應當于創立大會結束后30日內向公司登記機關申請設立登記。

　　118. 股票配售對象參與累計投標詢價和網下配售應繳付一半的申購資金。( )

　　【答案】* 錯誤：股票配售對象參與累計投標詢價和網下配售應當全額繳付申購資金，單一指定證券賬戶的累計申購數量不得超過本次向詢價對象配售的股票總量。

　　119. 證券交易所依法對上市公司的收購及相關股份權益活動進行監督管理。( )

　　【答案】* 錯誤：中國證監會依法對上市公司的收購及相關股份權益變動活動進行監督管理。中國證監會設立由專業人員和有關專家組成的專門委員會。

　　120. 上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經股東大會作出決議。( )

　　【答案】* 正確

　　121. 發行人首次公開發行股票的股本總額不少于5000萬元人民幣。( )

　　【答案】* 錯誤：《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求。

　　(1)股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　122. 法人可以作為股份有限公司的發起人，經公司登記機關核準，自然人也可以作為股份有限公司的發起人。 ( )

　　【答案】* 正確

　　123. 在股票首次上市前，發行人和證券交易所雙方應簽訂股票上市協議。 ( )

　　【答案】* 正確

　　124. 輔導報告作為公司申請股票發行和上市的必備文件，與公開發行股票公司申報材料均應報中國證監會的派出機構。 ( )

　　【答案】* 錯誤：輔導報告是保薦人對擬發行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。在輔導工作中，保薦人應當制作工作底稿，出具階段輔導工作報告，向中國證監會的派出機構報送。由此可知輔導報告并不是公司申請股票發行和上市的必備文件。

　　125. 上市公司申請發行新股，需滿足最近2年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。( )

　　【答案】* 錯誤：上市公司申請發行新股，符合下列規定：最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強調事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發行人無重大不利影響或者在發行前重大不利影響已經消除。

　　126. 已設立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，公司凈資產總值不低于1億元人民幣。( )

　　【答案】* 錯誤：已設立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，公司凈資產總值不低于1.5億元人民幣。

　　127. 上市公司發行可轉換公司債券，必須全部向原股東優先配售，優先配售比例應當在發行公告中披露。 ( )

　　【答案】* 錯誤

　　128. 可交換公司債券面值為每張人民幣1000元。 ( )

　　【答案】* 錯誤 解 析：可交換公司債券的主要條款(1)期限。可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。(2)定價。面值為每張人民幣100元，發行價格則由上市公司股東和保薦人通過市場詢價確定。

　　129. 可交換公司債券自發行結束之日起12個月后，方可交換為預備交換的股票，債券

　　持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權。 ( )

　　【答案】* 正確

　　130。根據2006年5月8日起施行的《上市公司證券發行管理辦法》，可轉換公司債券是指發行公司依法發行，在一定期間內依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券。( )

　　【答案】* 正確

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