答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.D。【解析】2005年5月23日，中國人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》。該辦法規(guī)定：短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。

　　2.B。【解析】憑證式國債承銷團(tuán)成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行實(shí)施，并征求中國銀監(jiān)會的意見。

　　3.B。【解析】《國債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》規(guī)定，國債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照本辦法再次審批。

　　4.C。【解析】申請記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請人除基本條件外，還須具備以下條件：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。

　　5.D。【解析】首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度。

　　6.A。【解析】根據(jù)《中華人民共和國公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

　　7.D。【解析】根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，公司需要減少注冊資本時，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

　　8.B。【解析】股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過。下列事項(xiàng)須由股東大會以特別決議通過：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者減少注冊資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會以特別決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)。

　　9.B。【解析】獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。

　　10.B。【解析】根據(jù)《中華人民共和國公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的20日前置備于本公司，供股東查閱;公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財務(wù)會計報告。

　　11.B。【解析】《中華人民共和國公司法》規(guī)定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。

　　12.C。【解析】擬改組企業(yè)應(yīng)聘請具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。

　　13.D。【解析】清產(chǎn)核資是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國家專項(xiàng)工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的工作程序、方法和政策，組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查，并依法認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價值和重新核定企業(yè)國有資本金的活動。

　　14.D。【解析】公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，可以將土地作價，以國有法人股的方式投入上市公司。

　　15.B。【解析】股份制改組的會計審計風(fēng)險的同有風(fēng)險是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生錯報的可能性。

　　16.A。【解析】招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。

　　17.C。【解析】資產(chǎn)評估報告由委托單位的主管部門簽署意見后，報送國家國有資產(chǎn)管理部門審核、驗(yàn)證和確認(rèn)。

　　18.C。【解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會表決通過。

　　19.C。【解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

　　20.C。【解析】首次公開發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率25%的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測并重新詢價;發(fā)行人申報時已提供盈利預(yù)測報告，但對定價的合理性解釋不充分的，同樣需要重新詢價。

　　21.B。【解析】首次公開發(fā)行股票的詢價對象有下列情形之一的，中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)將其從詢價對象名單中去除：(1)不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件;(2)最近12個月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上;(3)未按時提交年度總結(jié)報告。

　　22.A。【解析】T日，登記結(jié)算平臺收到交易所發(fā)送的累計投標(biāo)詢價申報數(shù)據(jù)后，核算每個配售對象應(yīng)付申購款金額，并將該核算結(jié)果通過PROP發(fā)送給主承銷商。

　　23.C。【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程：T日投資者申購;T+1日資金凍結(jié);T+2日驗(yàn)資及配號;T+3日公布中簽率，組織搖號抽簽;T+4日公布中簽號.未中簽部分資金解凍;T+4日后，主承銷商依據(jù)承銷協(xié)議，將新股認(rèn)購款扣除承銷費(fèi)用后劃轉(zhuǎn)到發(fā)行人指定的銀行賬戶。

　　24.D。【解析】根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，上市未滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動鎖定。

　　25.C。【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會秘書，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。

　　26.D。【解析】發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。

　　27.C。【解析】首次公開發(fā)行股票并上市，股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。

　　28.D。【解析】關(guān)于披露上市公司的財務(wù)會計信息，發(fā)行人編制合并財務(wù)報表的.應(yīng)同時披露合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報表。

　　29.B。【解析】律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動情況出具的法律意見書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。

　　30.C。【解析】上市公司公開發(fā)行新股，其盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，要求高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，且最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。

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