參考答案及詳細解析

　　一、單項選擇題

　　1.A

　　【解析】本題考查投資銀行業務資格。

　　2.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業務的發展歷史一股票發行定價的演變。

　　3.D

　　【解析】本題考查保薦代表人的資格一個人申請保薦代表人資格應當具備的條件。

　　4.B

　　【解析】本題考查證券公司承銷業務的風險控制一風險控制指標標準。

　　5.C

　　【解析】本題考查股票承銷業務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，

　　除承擔《證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起36個月內不得參與證券承

　　銷：承銷未經核準的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳

　　推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤

　　導性陳述或者重大遺漏。

　　6.B

　　【解析】以募集方式設立的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的35%。

　　7.A

　　【解析】創立大會應有代表股份總數過半數的發起人、認股人出席，方可舉行。

　　8.A

　　【解析】本題考查控股股東的概念。

　　9.A

　　【解析】股東大會作出特別決議，應當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決

　　權的2/3以上通過。

　　10.B

　　【解析】公司董事、監事、高級管理人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司

　　股份。

　　11.D

　　【解析】在企業各種形態中，股份有限公司通過發行股票，能夠在短期內將分散在社會

　　上的閑散資金集中起來，籌集到擴大生產、規模經營所需要的巨額資本，從而增強公司

　　的發展能力。

　　12.A

　　【解析】擬上市公司開展改組工作，一般以財務顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協

　　調小組，召開工作協調會。

　　13.A

　　【解析】擬上市的股份有限公司以自己的名義與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納

　　出讓金，直接取得土地使用權。

　　14.D

　　【解析】簽發審計報告前的審計工作底稿的復核，一般由主任會計師負責，是對整套工

　　作底稿進行原則性復核。

　　15.B

　　【解析】股權融資可能引起企業控制權變動。尤其是增發新股將引進新的股東，在股權

　　融資數量很大的情況下，有可能導致新股東取代原有股東掌握上市公司的控制權。

　　17.D

　　【解析】本題考查外部融資范圍。選項D是內部融資途徑。

　　18.C

　　【解析】招股說明書由發行人在保薦機構及其他中介機構的輔助下完成，由公司董事會

　　表決通過。

　　19.C

　　【解析】持續督導工作結束后，保薦機構應當在發行人公告年度報告之日起的l0個工作

　　日內向中國證監會、證券交易所報送保薦總結報告書。

　　20.C

　　【解析】發行人在主板上市公司首次公開發行股票，自股份有限公司成立后持續經營時

　　間應當在3年以上。

　　21.D

　　【解析】自中國證監會核準發行之日起，發行人應在6個月內發行股票。

　　22.B

　　【解析】本題考查向參與網下配售的詢價對象配售的條件。

　　23.A

　　【解析】本題考查承銷的相關知識。

　　24.C

　　【解析】貼現現金流量法中，現金流量的預測期一般為5～10年，預測期越長，預測的

　　準確性越差。

　　25.A

　　【解析】首次發行的股票在中小企業板上市的，發行人及其主承銷商可以根據初步詢價結果確定發行價格。

　　26.D

　　【解析】每一只股票發行時，任一股票配售對象只能選擇網下或者網上一種方式進行新股申購，所有參與該只股票網下報價、申購、配售的股票配售對象均不再參與網上申購。

　　27.A

　　【解析】發行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發起人、持有發行人5%以上股

　　份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業。

　　28.D

　　【解析】發行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給

　　予特別關注。

　　29.C

　　【解析】律師和律師事務所就公司控制權的歸屬及其變動情況出具的法律意見書是發行

　　審核部門判斷發行人最近3年內“實際控制人沒有發生變更”的重要依據。

　　30.D

　　【解析】上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局

　　和證券交易所備案。

　　31.D

　　【解析】發行人及其主承銷商公告發行價格和發行市盈率時，每股收益應當按發行前一

　　年經會計師事務所審計的、扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤除以發行后總股本計算。

　　32.B

　　【解析】上市公司申請發行新股，要求高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月

　　內未發生重大不利變化。

　　33.A

　　【解析】股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3

　　以上通過。

　　34.C

　　【解析】中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，自中國證監會核準發

　　行之日起，上市公司應在6個月內發行證券。

　　35.A

　　【解析】創業板上市公司發行新股的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2

　　個完整會計年度。

　　36.C

　　【解析】本題考查內核小組的組成。

　　37.A

　　【解析】《上市公司證券發行管理辦法》第八條規定，發行可轉換公司債券的上市公司最

　　近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤

　　的20%。

　　38.C

　　【解析】上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉換公司債券實

　　際發行額不少于人民幣5000萬元。

　　39.A

　　【解析】上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前3個交易日內披露實施轉股的公告。40.A

　　【解析】上市公司應當在可轉換公司債券期滿前3～5個交易日內披露本息兌付公告。

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